Сведения о преподавателе и контактная информация

Наименование темы

Лекции

Семинарские (практичексие) занятия

СРСП

СРС

Литература

Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов

План лекции

1. Возникновение налогов и их необходимость.

2. Сущность и функции налогов и сборов в условиях рыночной экономики

3. Основные элементы налога

4. Классификация налогов и сборов

5. Налоги и налогообложение

2

1

3

3

Литература

(1, 2,3,8,9)

Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния

План лекции

1. Понятие налоговой системы, содержание, этапы становления и развития. Виды налогов

2. Первая налоговая система независимого Казахстана

3. Виды налогового контроля

4. Основные права и обязанности налогоплательщиков

5. Критерии оценки налоговой системы

3

1

3

3

Литература

(1,2,,4,5,6,7,10,11,12,13,13)

Тема 3. Налоговая политика и ее роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм

План лекции

1. Налоговая политика и ее содержание

2. Типы налоговой политики

3. Налоговая политика и основные направления Республики Казахстан на современном этапе

4. Налоговый механизм и его структура. Роль налогового механизма в реализации налоговой политики государства

5. Элементы налогового механизма

3

1

3

3

Литература

(1,2,,4,5,6,7,10,11,12,13,13)

Тема 4. Налог на транспортные средства

План лекции

1. Экономическое содержание и основы построения налога на транспортные средства

2. Плательщики и объект обложения налога на транспортные средства

3. Особенности построения ставок транспортного налога и порядок применения поправочного коэффициента в зависимости от срока эксплуатации

4. Льготы по налогу на транспортные средства. Ответственность владельцев транспортных средств по уплате налога

5. Налоговый период и налоговая декларация

2

1

3

3

Литература

(1,2,,4,5,6,7,10,11,12,13,13)

Тема 5. Земельный налог

план лекции

1. Экономическое содержание земельного налога и его роль в доходах местных бюджетов

2. Плательщики и объект обложения земельного налога

3. Особенности построения ставок и исчисления земельного налога в зависимости от категории земель и корректировка налоговых ставок

4. Порядок исчисления и сроки уплаты земельного налога

5. Налоговый период и налоговая декларация

1

1

2

2

Литература

(1,2,,4,5,6,7,10,11,12,13,13)

Тема 6. Налог на имущество

план лекции

1. Экономическое содержание имущественного налогообложения

2. Плательщики и объект обложения налога на имущество

3. Налоговые ставки и порядок исчисления и уплаты земельного налога

4. Особенности представления налоговой отчетности юридическими лицами, имеющими структурные подразделения и физическими лицами, которые имеют на праве собственности

5. Налоговый период и налоговая отчетность

2

1

1

Литература

(1,2,,4,5,6,7,10,11,12,13,13)

Тема 7. Налог на добавленную стоимость

план лекции

1. Экономическая сущность НДС

2. Плательщики и объекты обложения НДС

3. Порядок постановки на учет по НДС

4. Корректировка облагаемого оборота

5. Сроки и порядок уплаты в бюджет авансовых (текущих) платежей по НДС

3

1

3

3

Литература

(1,2,,4,5,6,7,10,11,12,13,13)

Тема 8. Акцизы

План лекции

1. Экономическое содержание акцизов и их роль в системе косвенных налогов

2. Плательщики и объект обложения акцизов

3. Перечень подакцизных товаров и порядок их определения

4. Определение облагаемого оборота. Порядок маркировки подакцизных товаров марками акцизного сбора

5. Ставки акцизов по отечественным и импортным подакцизным товарам, особенности их применения

6. Порядок и сроки уплаты акцизов

1

1

3

3

Литература

(1,2,,4,5,6,7,10,11,12,13,13)

Тема 9. Корпоративный подоходный налог

План лекции

1. Экономическое содержание и необходимость подоходного налогообложения юридических лиц

2. Плательщики и объект обложения КПН

3. Порядок определения налогооблагаемого дохода и корректировка совокупного годового дохода.

4. Порядок переноса убытков. Налоговый учет и методы его осуществления

5. Ставки корпоративного подоходного налога, механизм их применения

6. Налоговый период и представления отчетности, декларации по КПН

7. Инвестиционные налоговые преференции. Порядок применения инвестиционных налоговых преференций

3

1

3

3

Литература

(1,2,,4,5,6,7,10,11,12,13,13)

Тема 10. Индивидуальный подоходный налог

План лекции

1. Социально-экономическое назначение подоходного налога с физических лиц и его место в налогах с населения

2. Плательщики и объект обложения ИПН

3. Порядок определения налогооблагаемого дохода и способы взимания налога и их характеристика

4. Доходы, не облагаемые у источника выплаты. Имущественный доход. Доход адвокатов и частных нотариусов

5. Декларация по ИПН. Правила налогового учета

2

1

3

3

Литература

(1,2,,4,5,6,7,10,11,12,13,13)

Тема 11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.

План лекции

1. Особенности налогообложения корпоративным и индивидуальным подоходными налогами доходов нерезидентов.

2. Резиденты и нерезиденты. Постоянное учреждение нерезидентов. Доходы нерезидентов из источников в Республике Казахстан

3. Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения в Республике Казахстан

4. Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность через постоянное учреждение. Порядок налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов. Специальные положения по международным договорам

1

1

3

3

Литература

(1,2,,4,5,6,7,10,11,12,13,13)

Тема 12. Социальный налог

План лекции

1. Социально-экономическая сущность социального налога

2. Плательщики и объект обложения социального налога. Ставки социального налога

3. Порядок исчисления и уплаты налога

4. Сроки уплаты и порядок предоставления налоговой декларации по социальному налогу

1

1

2

2

Литература

(1,2,,4,5,6,7,10,11,12,13,13)

Тема 13. Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей

План лекции

1. Экономическое содержание и сфера применения специальных платежей и налогов с недропользователей

2. Развитие системы платежей с недропользователей в Республике Казахстан. Особенности построения налогов и специальных платежей недропользователей и их роль в стимулировании инвестиционных процессов.

3. Объекты обложения. Плательщики. Порядок установления налога на сверхприбыль и специальных платежей: бонусов, роялти и доли Республики Казахстан по разделу продукции

4. Внутренняя норма прибыли и особенности построения ставок по налогу на сверхприбыль

1

1

1

Литература

(1,2,,4,5,6,7,10,11,12,13,13)

Тема 14. Налогообложение игорного бизнеса

План лекции

1. Экономическое содержание и значение налога на игорный бизнес

2. Плательщики налога на игорный бизнес

3. Объекты обложения

4. Особенности построения ставок налога на игорный бизнес. Налоговый период

2

1

3

3

Литература

(1,2,,4,5,6,7,10,11,12,13,13)

Тема 15. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса

План лекции

1. Условия применения. Порядок определения специальных налоговых режимов. Особенности применения специальных налоговых режимов

2. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса специального налогового режима

3. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств. Особенности применения специального налогового режима

4. Налоговая отчетность

5. Налоговый период и налоговая декларация

1

1

3

3

Литература

(1,2,,4,5,6,7,10,11,12,13,13)

Тема 16. Специальный налоговый режим для крестьянских и фермерских хозяйств

План лекции

1. Специальный налоговый режим для крестьянских хозяйств на основе единого земельного налога

2. Объект обложения. Ставки налога

3. Особенности налогообложения при передаче земельных участков в аренду. Налоговая отчетность по единому земельному налогу

4. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей в бюджет

1

1

3

3

Литература

(1,2,,4,5,6,7,10,11,12,13,13)

Тема 17. Специальный налоговый режим для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов

План лекции

1. Общие положения по специальному налоговому режиму для юридических лиц-производителей сельхозпродукции

2. Налоговый период. Порядок выдачи патентов

3. Порядок исчисления налогов, включенных в расчет стоимости патента

4. Особенности исчисления, уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей, не включенных в расчет стоимости патента, и представление налоговой отчетности по ним

1

1

3

3

Литература

(1,2,,4,5,6,7,10,11,12,13,13)

Итого

30

15

45

45