- •1. Общая характеристика бухгалтерского учета Задание 1.1
- •Задание 1.2
- •Задание 1.3
- •Задание 1.4
- •Задание 1.5
- •Задание 1.6
- •Задание 1.7
- •Группировка обязательств и капитала
- •Задание 1.8
- •Задание 1.9
- •Задание 1.10
- •Задание 1.11
- •2. Бухгалтерский баланс Задание 2.1
- •Задание 2.2
- •Задание 2.3
- •Задание 2.4
- •Задание 2.5
- •Задание 2.6
- •Задание 2.7
- •Задание 2.8
- •Задание 2.9
- •Бухгалтерский баланс
- •Задание 2.10
- •3. Бухгалтерские счета и метод двойной записи Бухгалтерские счета Задание 3.1
- •Задание 3.2
- •Метод двойной записи Задание 3.3
- •Задание 3.4
- •Задание 3.5
- •Исходные данные
- •Задание 3.6
- •Исходные данные
- •Задание 3.7
- •Синтетический и аналитический учет Задание 3.8
- •Исходные данные
- •Задание 3.9
- •Исходные данные
- •Классификация бухгалтерских счетов по назначению и структуре Задание 3.10
- •Задание 3.11
- •Задание 3.12
- •Задание 3.13
- •4. Первичная документация Задание 4.1
- •Задание 4.2
- •(Распоряжение) о направлении работника в командировку
- •Задание 4.3
- •Задание 4.4
- •Задание 4.5
- •Требование - накладная № _________
- •Задание 4.6
- •Задание 4.7
- •Задание 4.8
- •Задание 4.9
- •Задание 4.10
- •Задание 4.11
- •Задание 4.12
- •Задание 4.13
- •Задание 4.14
- •5. Инвентаризация Задание 5.1
- •Задание 5.2
- •Задание 5.3
- •Задание 5.4
- •Задание 5.5
- •Задание 5.6
- •Задание 5.7
- •Задание 5.8
- •Задание 5.9
- •Договор
- •Задание 5.10
- •6. Формы бухгалтерского учета Задание 6.1
- •Мемориально-ордерная форма бухгалтерского учета Задание 6.2
- •Журнал - главная форма бухгалтерского учета Задание 6.3
- •Журнально-ордерная форма бухгалтерского учета Задание 6.4
- •Список литературы, рекомендуемой для выполнения заданий
- •195251, Санкт-Петербург, Политехническая, 29.
Задание 4.6
Выберите и расположите по порядку действия, которые надо совершить, чтобы сдать кассовые документы в архив на хранение:
1) вписать; 8) переплести;
2) обработать; 9) оформить архивную справку;
3) списать; 10) сосчитать число документов;
4) разработать; 11) подобрать в хронологическом порядке;
5) передать в архив; 12) пронумеровать;
6) положить в сейф; 13) доложить руководителю организации;
7) подписать; 14) проштамповать.
Задание 4.7
Проставьте в таблице 4.2 сроки хранения первичных документов в соответствии с правилами бухгалтерского учета.
Таблица 4.2
Наименование документов |
Срок хранения (лет) |
Приходные и расходные кассовые ордера |
|
Выписки из расчетного счета |
|
Авансовые отчеты подотчетных лиц |
|
Лицевые счета работников организации |
|
Накладные на отпуск материалов на сторону |
|
Приходные ордера на материалы |
|
Платежные банковские документы |
|
Задание 4.8
Разработайте форму документа "Акт закупки продовольствия у частного лица".
|
Задание 4.9
Перед Вами стоит выбор :
-воспользоваться унифицированной формой первичного документа (она имеется);
-разработать форму документа самостоятельно (более удобную для применения в конкретном случае ).
Как Вы поступите в данной ситуации: ____________________________________________
_________________________________, т.к.____________________________________________
_________________________________________________________________________________
Задание 4.10
Заполните унифицированные формы документов.
Исходная информация:
Организация: ООО " Альфа "; код организации по ОКПО 13189944; идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) - 7795302514; расчетный счет 40702810200000000001 в КБ "Державный" в г. Санкт-Петербурге; банковский идентификационный код (БИК) - 046505720; корреспондентский счет банка - 30101808000000000720.
Руководитель организации: директор Волков Алексей Павлович; главный бухгалтер: Петрова Валентина Николаевна; кассир: Сидоров Андрей Анатольевич.
Последние номера выписанных документов по журналу учета: приходные кассовые ордера - 10; расходные кассовые ордера - 10; платежные поручения - 115; авансовые отчеты - 5.
1. Заполните чек на получение денег в банке на выдачу заработной платы за апрель месяц 20ХХ г. на сумму 100 000 руб.
Корешок чека |
|
|
|
|
|
Е2 № 839900 |
|
чекодатель |
__________________________ № счета чекодателя |
Е2 № 839900 |
|
на р. к. |
|
________________________ |
|
|
|
«__» ____________г. |
|
|
|
|
В КАССУ - контрольная марка |
ЧЕК ВЫДАН |
|
ЧЕК Е2 № 839900 на ______________ р. _____ к. |
|
||
|
|
цифрами |
|
||
Кому |
|
_________________________ «__» ________________г. место выдачи месяц прописью |
место для наклейки контрольной марки |
||
Подписи |
|
наименование учреждения банка |
|||
Первая |
|
|
|
|
|
Вторая |
|
Место печати чекодателя |
ЗАПЛАТИТЕ ______________________________________ кому |
||
|
|
|
________________________________________________ |
||
ЧЕК ПОЛУЧИЛ |
|
|
|
|
|
|
|
|
сумма прописью |
||
«__» ___________г. |
|
|
________________________________________________ |
||
|
|
|
________________________________________________ |
||
Подпись |
|
|
ПОДПИСИ |
||
Оборотная сторона чека
|
Символ |
ЦЕЛИ РАСХОДА |
СУММА |
Свободный остаток сметных ассигнований на ___ квартал без учета суммы по данному чеку |
Оприходовано |
|||
|
40 |
Заработная плата ……………………. |
|
|
по кассе, кассовый |
|||
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
ордер № ________ |
|||
|
46 |
Закупки сельхозпродуктов ………….. |
|
|
|
|||
|
50 |
Пенсии, пособия и страховое возм… |
|
|
от «__» _________г. |
|||
|
55 |
Командировочные в счет лимита ….. |
|
|
|
|||
|
56 |
Командировочные без лимита ……... |
|
|
|
|||
|
57 |
Хоз.-операционные расходы ……….. |
|
|
|
Главный (старший) |
||
|
Подписи: |
|
бухгалтер |
|||||
Указанную в настоящем чеке сумму получил подпись |
подпись |
|||||||
Отметки, удостоверяющие личность получателя: |
|
|||||||
Предъявлен ___________________________________ за № ___________ наименование документа |
|
|||||||
Выдан ______________________________ « ___» __________________г. наименование учреждения |
|
|||||||
Место выдачи |
|
|||||||
ПРОВЕРЕНО ОПЛАТИТЬ «____» ___________________ г. |
|
|||||||
Контролер |
Отв. исполнитель Бухгалтер |
Оплачено Кассир |
|
|||||
2. Заполните приходный кассовый ордер на оприходование 100 000 руб., полученных из банка по чеку N 839900 на выдачу заработной платы за апрель 20ХХг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
линия отреза |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
Унифицированная форма № КО-1 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
Утверждена постановлением Госкомстата РФ от 18.08.98 № 88 |
|
организация |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Код |
|
КВИТАНЦИЯ |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Форма по ОКУД |
0310001 |
|
к приходному кассовому |
||||||||||||||||||||||||||||||
организация |
по ОКПО |
|
|
ордеру №__________ |
||||||||||||||||||||||||||||||||
структурное подразделение |
|
|
от « ____» _________________ г. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
Номер документа |
Дата составления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
|
|
|
Принято от |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Сумма, руб., коп. |
Код целевого назначения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
код структурного подразделения |
корреспондирующий счет, субсчет |
код аналитического учета |
|
Основание: |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма |
|
|
|
руб. |
|
коп. |
|||||||||||||||||||
Принято от |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
цифрами |
|
|
|
||||||||||||||||||||||
Основание: |
|
|
|
|
|
|
|
|
прописью |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
руб. |
|
коп. |
|||||||||||||||||||
Сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
прописью |
|
|
|
|
|
В том числе |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
руб. |
|
коп. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
В том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
« ____» _________________ г. |
||||||||||||||||||||||||||
Приложение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
М.П. (штампа) |
|
|
|
||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
расшифровка подписи |
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
Получил кассир |
|
|
|
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
расшифровка подписи |
|
|
Кассир |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|||||||||||||||||||||||||
3. Заполните расходный кассовый ордер на выдачу под отчет 20 апреля 20ХХг. на командировку инженеру Багрову Ивану Михайловичу - 5 000 руб. (приказ о командировке N10 от 12.04.Х1г.).
Унифицированная форма N КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 N 88
|
Код |
Форма по ОКУД |
0310002 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------ по ОКПО организация |
|
----------------------------------------------------------------------------------------------------------- структурное подразделение |
|
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
Номер документа |
Дата составления |
|
|
Дебет |
Кредит |
Сумма, руб., коп. |
Код целевого назначения |
|
|||
|
код стуктурного подразделения |
корреспондирующий счет, субсчет |
код аналитического учета |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Выдать __________________________________________________________________________
фамилия,имя,отчество
Основание:_______________________________________________________________________
Сумма___________________________________________________________________________
прописью
_______________________________________________________________________ руб. __ коп.
Приложение: _____________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
Руководитель организации ________________________ ___________ ___________________
должность подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер _____________ ______________________________
подпись расшифровка подписи
Получил ________________________________________________________________________
сумма прописью
______________________________________________________________________ руб. __ коп.
" "___________________________ г. Подпись ________________________
По ____________________________________________________________________________
наименование, номер, дата и место выдачи документа,
______________________________________________________________________________
удостоверяющего личность получателя
Выдал кассир ___________________ ______________________________
подпись расшифровка подписи
4. Заполните платежное поручение на оплату 21.04.ХХ счета N 127 от 14.04.ХХ за комплектующие изделия согласно договору N 255 от 01.02.ХХ в сумме 120 000 руб., в том числе НДС по ставке 20% - 20 000 руб. Плательщик - ООО "Альфа". Получатель - ОАО "Зенит", ИНН 7400564636, расчетный счет 40702810600000000020 в банке КБ "Национальный кредит" г.Санкт-Петербург, корреспондентский счет 30101810200000000930, БИК 040326930.
0401060
_________________ _________________
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат.
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
Дата |
|
Вид платежа |
|
|
|||||||||||||||||
Сумма Прописью |
|
||||||||||||||||||||||
ИНН |
КПП |
Сумма |
|
||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
Плательщик |
Сч. № |
|
|||||||||||||||||||||
Банк плательщика |
БИК |
|
|||||||||||||||||||||
Сч. № |
|
||||||||||||||||||||||
|
БИК |
|
|||||||||||||||||||||
Банк получателя |
Сч. № |
|
|||||||||||||||||||||
ИНН |
КПП |
Сч. № |
|
||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
|
Вид оп. |
|
Срок плат. |
|
|||||||||||||||||||
|
Наз. пл. |
|
Очер.плат |
|
|||||||||||||||||||
Получатель |
Код |
|
Рез. поле |
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
Назначение платежа |
|||||||||||||||||||||||
М.П. |
Подписи
______________________
______________________ |
|
Отметки банка |
||||||||||||||||||||
5. Заполните авансовый отчет секретаря директора организации Семеновой И.А. за произведенные ею хозяйственные расходы. Имеются следующие документы:
товарный чек N 15 от 25.04.ХХг. на канцелярские товары - 450 руб.;
квитанция почты N 3 от 25.04.ХХг. за перевод - 200 руб.;
квитанция телефонной станции N 15 от 23.04.ХХг. за переговоры - 300 руб.
Унифицированная форма N АО-1
Утверждена постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 N 55
|
Код |
Форма по ОКУД |
0302001 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------ по ОКПО наименование организации |
|
|
|
|
|
УТВЕРЖДАЮ |
|
|
|
|
Отчет в сумме _____________________ |
|
|
|
|
_______________________руб _____коп |
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ |
Номер |
Дата |
|
Руководитель _____________________ должность |
|
|
|
|
____________ ___________________ подпись расшифровка подписи |
|
|
|
|
" " ____________________ 20 г. |
|
Код |
Структурное подразделение _____________________________________________ |
|
Подотчетное лицо _________________________________________ Табельный номер фамилия, инициалы |
|
Профессия (должность) ____________________ Назначение аванса _______________________
Наименование показателя |
Сумма, руб.коп. |
|
Бухгалтерская запись |
|||||
Предыдущий аванс |
остаток |
|
|
дебет |
кредит |
|||
перерасход |
|
|
счет, субсчет |
сумма, руб.коп. |
счет, субсчет |
сумма, руб.коп. |
||
Получен аванс 1. из кассы |
|
|
|
|
|
|
||
1а в валюте (справочно) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
Итого получено |
|
|
|
|
|
|
||
Израсходовано |
|
|
|
|
|
|
||
Остаток |
|
|
|
|
|
|
||
Перерасход |
|
|
|
|
|
|
||
Приложение ______ документов на ______ листах
Отчет проверен. К утверждению в сумме ________________________руб __коп (______руб___коп)
сумма прописью
Главный бухгалтер ____________________ __________________________________________
подпись расшифровка подписи
Бухгалтер ____________________ __________________________________________
подпись расшифровка подписи
Остаток внесен |
в сумме |
|
руб |
|
коп по кассовому ордеру № ___ от "___" ______________ 20 г. |
Перерасход выдан |
Бухгалтер (кассир) ______________ ___________________________ "___" ____________20 г.
подпись расшифровка подписи
…………………………………………………………………………………………………………………………
линия отреза
Расписка. Принят к проверке от ______________________ авансовый отчет № ___ от "___" _________ 20 г.
на сумму ____________________________________руб___коп, количество документов____на ____ листах
прописью
Бухгалтер ______________ ___________________________ "___" ____________20 г.
подпись расшифровка подписи
Оборотная сторона формы № АО-1
Номер по порядку |
Документ, подтверждающий производственные расходы |
Наименование документа (расхода) |
Сумма расхода |
Дебет счета, субсчета |
||||
по отчету |
принятая к учету |
|||||||
дата |
номер |
в руб.коп. |
в валюте |
в руб.коп. |
в валюте |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Подотчетное лицо ____________________ __________________________________________
подпись расшифровка подписи
6. Заполните объявление на взнос наличными 24 апреля 20ХХг. торговой выручки - 800000 руб.
ОБЪЯВЛЕНИЕ № |
|
|
0402001 |
на взнос наличными
" " ___________________ г.
От кого |
Для зачисл. на счет № |
|
|
Банк получателя |
|
|
|
Получатель |
|
Сумма цифрами |
|
Сумма прописью
|
руб._____коп. |
||
Назначение взноса |
|
|
|
Подпись вносителя |
Бухгалтер Деньги принял кассир |
||
КВИТАНЦИЯ № |
|
|
0402001 |
" " ___________________ г.
От кого |
Для зачисл. на счет № |
|
|
Банк получателя |
|
|
|
Получатель |
|
Сумма цифрами |
|
Сумма прописью
|
руб._____коп. |
||
Назначение взноса |
|
|
|
М.П. Бухгалтер |
Деньги принял кассир |
||
ОРДЕР № |
|
|
0402001 |
" " ___________________ г.
От кого |
ДЕБЕТ |
Сумма |
||||
|
сч. № 030 |
|
||||
|
КРЕДИТ |
Общая |
||||
Банк получателя |
Код |
№№ сч. |
частные |
код |
||
|
|
|||||
|
|
|||||
Получатель |
|
|
||||
|
|
|||||
|
|
|||||
Назначение взноса |
Вид опер. |
|
||||
Назн. плат. |
|
|||||
N гр. банка |
|
|||||
Бухгалтер |
Кассир |
|||||