До пункту 146.12 статті 146 розділу ііі Податкового кодексу України
Балансова вартість основних засобів на початок звітного (податкового) року |
Сума ліміту витрат на поліпшення на звітний (податковий) рік (графа 1х10%) |
Фактичні обсяги витрат на поліпшення на звітний (податковий) період |
Сума, що враховується до складу витрат звітного (податкового) періоду (графа 3 в межах графи 2) |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
Таблиця 3. Витрати на реконструкцію, модернізацію та інші поліпшення свердловин
Відповідно до пункту 148.5 статті 148 розділу ііі Податкового кодексу України
Об'єкти поліпшення |
Первісна вартість свердловини |
Сума ліміту витрат від первісної вартості окремої свердловини на звітний (податковий) рік (графа 2х10%) |
Фактичні обсяги витрат на поліпшення на звітний (податковий) період
|
Сума, що враховується до складу витрат звітного (податкового) періоду (графа 4 в межах графи 3) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Свердловина |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
n |
|
|
|
|
Х |
Разом |
|
|
|
1 Значення графи 5 таблиці 1 заноситься до рядка 06.4.27 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.
Керівник платника податку |
________________ (підпис) |
____________________ (ініціали, прізвище) |
|
М. П. |
|
Головний бухгалтер |
________________ (підпис) |
____________________ (ініціали, прізвище) |
Додаток ЗП до рядка 13 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства |
|
|
Звітна |
|
Звітна нова |
|
Консолідована |
|
Уточнююча |
Код платника податку за ЄДРПОУ |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Звітний період 20__ року |
|
|||||||
|
І квартал |
|
Півріччя |
|
Три квартали |
|
Рік |
|
|
ІІ квартал* |
|
ІІ - ІІІ квартали* |
|
ІІ - ІV квартали* |
__________ * Звітні (податкові) періоди, що використовувались у 2011 році.
Таблиця 1. Зменшення нарахованої суми податку
Показники |
Код рядка |
Сума |
1 |
2 |
3 |
Зменшення нарахованої суми податку (рядок 13.1 + рядок 13.2 + рядок 13.5.1 + рядок 13.6) |
13 |
|
Сума податку на прибуток, отриманий з іноземних джерел, що сплачений суб’єктами господарювання за кордоном, яка зараховується під час сплати ними податку в Україні в розмірі, який не перевищує суми податку, що підлягає сплаті таким платником протягом такого звітного (податкового) періоду |
13.1 |
|
Сума податку, нарахованого платником податку на прибуток (при консолідованій сплаті) за місцезнаходженням його відокремлених підрозділів |
13.2 |
|
Cума сплачених авансових внесків при виплаті дивідендів (прирівняних до них платежів) в звітному (податковому) періоді |
13.3 |
|
Cума сплачених авансових внесків при виплаті дивідендів (прирівняних до них платежів) у минулих періодах, не врахована у зменшення податку (рядок 13.5.2 додатка ЗП до рядка 13 Податкової декларації попереднього звітного (податкового) періоду) |
13.4 |
|
Cума сплачених авансових внесків при виплаті дивідендів (прирівняних до них платежів) (рядок 13.3 + рядок 13.4), у тому числі: |
13.5 |
|
сума, що відноситься на зменшення нарахованої суми податку в поточному звітному (податковому) періоді |
13.5.1 |
|
сума, що відноситься на зменшення нарахованої суми податку в наступних звітних (податкових) періодах (рядок 13.5 – рядок 13.5.1, переноситься до рядка 13.4 додатка ЗП до рядка 13 Податкової декларації за наступний звітний (податковий) період) |
13.5.2 |
|
Податок на землю, що використовується в сільськогосподарському виробничому обороті виробників сільськогосподарської продукції |
13.6 |
|
Таблиця 2. Розрахунок податку, що сплачується за місцезнаходженням відокремленого підрозділу
Підрозділи платника податку |
Код рядка |
Сума витрат |
Питома вага (графа 3/графа 3 рядка А) |
Нарахована сума податку1 (графа 5 рядка А х графа 4) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Платник податку за консолідованою декларацією |
А |
|
Х |
|
Відокремлені підрозділи в цілому, у тому числі: |
13.22 |
|
|
|
відокремлений підрозділ |
13.2.1 |
|
|
|
відокремлений підрозділ3 |
13.2.2 |
|
|
|
1 У рядку А графи 5 таблиці 2 відображається сума рядків 11 та 12 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, зменшена на суму рядків 13.1, 13.5.1 та 13.6 таблиці 1 цього додатка.
2 Сума рядка 13.2 графи 5 таблиці 2 відображається у рядку 13.2 таблиці 1 цього додатка.
3 Кількість рядків може бути збільшено залежно від кількості відокремлених підрозділів.
Керівник платника податку |
_______________________ (підпис) М. П. |
____________________ (ініціали, прізвище)
|
Головний бухгалтер |
_______________________ (підпис) |
____________________ (ініціали, прізвище) |
Завдання 6. Здійснити нарахування у фонди соціального страхування та податок з доходів фізичних осіб за нараховану за місяць заробітну плату найманим працівникам (дані перенести в Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку)
- Абрамів Дмитро Іванович |
23400 |
Антипова Ольга Гнатівна (на утриманні 3 дітей до 18 років) |
3610 |
- Антонова Галина Федорівна(на утриманні 2 дітей до 18 років) |
3691 |
- Березюк Василь Трохимович (одинокий батько 2 дітей ) |
3036 |
- Бункіна Марія Дмитрівна (одинока мати 1 дитина віком до 18 років) |
3854 |
- Камаєв Василь Якович (особа, що утримає дитину інваліда до 18 років ) |
4952 |
- Кочович Антон Васильович (інвалід 2 групи) |
4860 |
- Мовчанюк Варвара Феодосіївна (на утриманні 2 дітей до 18 років) |
4800 |
- Панченко Степан Григорович (учасник бойових дій в Афганістані) |
4850 |
- Поляков Василь Ігнатович (одинокий батько 2 дітей віком до 18 років) |
2005 |
- Розкошенко Ігор Дмитрович (на утриманні 3 дітей до 18 років) |
6320 |
- Соколинська Вікторія Марківна (одинока мати 2 дитини віком до 18 років) |
3060 |
- Усоскин Віктор Вікторович (одинокий батько 3 дітей віком до 18 років) |
5680 |
-Фельдман Лариса Едуардівна |
21060 |
-Фішер Марко Захарович |
28700 |
- Чебаненко Петро Петрович (особа, що утримає дитину інваліда до 18 років ) |
2450 |
- Шаманаєва Любов Олексіївна |
1954 |
- Ширинська Емма Едуардівна (на утриманні 3 дітей до 18 років) |
4590 |
-Ягода Володимир Петрович (учасник бойових дій в Афганістані) |
6050 |
- Юрченко Дмитро Дмитрович |
18520 |
Видано нецільову фінансову допомогу: |
|
- Трохимчук Катерина Карпівна |
1920 |
- Василенко Світлана Борисівна |
1300 |
- Іванчак Микола Афанасійович |
2690 |
Завддання 7. На підставі операції нарахувати збір за першу реєстрацію транспортного збору, використовуючи додаток Д.
Придбано в Угорщині легковий автомобіль «ВАЗ 2109» код товару 8703 22 - новий |
6390 |
- автомобіль «Шевроле АВЕО» код товару 8703 23 - новий |
9980 |
Автомобіль «Мітцубісі»код товару 8703 23 90 31, термін використання до 5 років |
21050 |
Автомобіль «Ніссан» код товару – новий 8703 24 |
36450 |
- спеціальний бензин код товару 2710 11 25 00, т |
1022 |
митна вартість 1 т палива, ЄВРО |
720 |
- інші бензини код товару 2710 11 41 19, т |
1952 |
- митна вартість 1 т палива |
635 |
- скраплений газ (пропан) код товару 2711 12 11 00 , т |
7350 |
- митна вартість 1 т пропану |
260 |
- мотоцикл з поршневим двигуном запалювання з кривошипно-шатунним механізмом і робочим об’ємом циліндрів понад 800 куб. см код товару 8711 50 00 00 |
2250 |
- причепи для тимчасового проживання у кемпінгах, типу причіпних будиночків масою понад 3500 кг, крім тих, що складаються,код товару 8716 10 99 00 |
|
- митна вартість за один причеп |
3780 |
- кількість причепів |
8 |
Придбано Черкаси Автосервіс вантажні автомобілі вантажопідйомністю.: |
|
До 8200 м. куб. об’єму циліндра двигуна, штук |
3 |
- вартість придбання одного автомобіля |
187800 |
- затрати з доставки, відрядження та брокерські послуги |
7205 |
Придбані вантажні автомобілі від Кіровоградського Сервіз центру вантажопідйомністю 14700 . м. куб. об’єму циліндра двигуна, штук: |
2 |
- вартість придбання одного автомобіля |
239780 |
- затрати з доставки, відрядження та брокерські послуги |
7905 |
Завдання 8. Нарахувати екологічний податок, використовуючи дані додатку І.
- викиди зі стаціонарних джерел забруднення:, тонн |
|
Марганець та його сполуки |
5 |
Нікель та його сполуки |
11 |
Бензин сумішевий |
14 |
Мазут |
16 |
Азоту оксиди |
9 |
Аміак |
5 |
Ангідрид сірчаний |
3 |
Кадмію сполуки |
4 |
Завдання 9. Нарахувати податки суб’єкта малого бізнесу використовуючи наступні дані:
№ п/п |
Зміст операції |
Сума, грн |
1 |
Підприємець Пугачов А.Б. – річний дохід складає |
142000 |
2 |
Підприємець Василенко О.В. – річний дохід складає, а кількість найманих працівників – 6 осіб |
1210400 |
3 |
Підприємець Барабаш Л.В. – річний дохід складає, а кількість найманих працівників – 15 осіб |
3490000 |
4 |
Підприємець Бондаренко Г.І. – річний дохід складає, а кількість найманих працівників – 34 осіб |
6710000 |
5 |
Авансові внески впродовж року склали, %: |
|
5.1 |
Підприємець Пугачов А.Б. |
69 |
5.2 |
Підприємець Василенко О.В. |
72 |
