- •2. Общие сведения об организации
- •Организация бухгалтерского учета
- •Тема 2: «Учет денежных средств»
- •Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
- •Журнал – ордер 1- по кредиту счета 50 «Касса»
- •Ведомость 1- по дебету счета 50 «Касса»
- •2.3 Исходные данные для выполнения практических заданий
- •Журнал – ордер 2- по кредиту счета 51 «Расчетные счета»
- •Ведомость 2- по дебету счета 51 «Расчетные счета»
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
Приходный документ |
Сумма, руб. коп. |
Примечание |
Расходный документ |
Сумма, руб. коп. |
Примечание |
||
дата |
номер |
дата |
номер |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заполнить Кассовую книгу за 15.01. __ г.
Составить журнал фактов хозяйственной жизни по движению денежных средств в кассе организации за январь 20 __ г. и сделать записи на счете 50 «Касса» и корреспондирующих с ним счетах.
Заполнить журнал ордер №1 и ведомость №1 за январь 20__ года.
форма № КО-4
-
Касса за «
»
г. Лист
ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ |
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер корреспонди- рующего счета, субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп. |
Линия отреза |
|
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер корреспонди- рующего счета, субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп. |
|||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||||||||||||||||
Остаток на начало дня |
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Итого за день |
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец дня |
|
Х |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
Х |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Кассир |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве |
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
приходных и |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
прописью |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
расходных |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
прописью |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
получил. |
|||||||||||||||||||||||||
Перенос |
|
|
|
Бухгалтер |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|||||||||||||||||||||||
Таблица - Остатки по счетам учета денежных средств на 1 января 20__ г.
Наименование счета |
№ счета |
Сумма, руб. |
Касса |
50 |
36 500 |
Касса организации |
50.1 |
13 800 |
Денежные документы |
50.3 |
22 700 |
В том числе: |
|
|
путевки |
|
22 200 |
проездные билеты |
|
500 |
Расчетные счета |
51 |
594 300 |
В январе 20__ г. по счету 50 «Касса», субсчету «Касса организации», были учтёны хозяйственные операции, приведенные в таблице. Требуется составить бухгалтерские проводки и заполнить журнал-ордер 1 и ведомость 1.
Таблица – Журнал фактов хозяйственной жизни по учету кассовых операций ООО «Лотос» за январь 20__ г.
Дата |
Документ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счетов |
|
дебет |
кредит |
||||
10.01.__ г. |
ПКО №1 |
Приняты от Фомина Виктора Ивановича денежные средства в кассу за коммунальные услуги |
22 200 |
|
|
10.01.__ г. |
РКО №1 |
Сданы денежные средства из кассы на расчетный счет |
22 200 |
|
|
10.01.__ г. |
РКО №2 |
Выдано под отчет Синицыной Т.С. на хозяйственные нужды на основании служебной записки главного бухгалтера Орловой А.П. от 10.01.__ |
12 000 |
|
|
11.01.__ г. |
ПКО №2 |
Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы |
15 000 |
|
|
11.01.__ г. |
РКО №3 |
Выдано под отчет Антонову А. А.на командировочные расходы на основании приказа руководителя организации №36/09 от 10.01. __ |
15 000 |
|
|
12.01.__ г. |
ПКО №3 |
Получены с расчетного счета денежные средства на выдачу займа работнику |
25 000 |
|
|
12.01.__ г. |
РКО №4 |
Выдан заем Егорову С. В. |
25 000 |
|
|
15.01.__ г. |
ПКО №4 |
В кассу с расчетного счета получены денежные средства для выплаты заработной платы за декабрь предыдущего года и депонированной заработной платы |
487 300 |
|
|
15.01.__ г. |
РКО №5 |
По платежной ведомости выдана заработная плата работникам за декабрь предыдущего года |
431 200 |
|
|
15.01.__ г. |
РКО №6 |
Выплачена депонированная заработная плата за ноябрь предыдущего года |
17 400 |
|
|
18.01.__ г. |
РКО №7 |
Сданы на расчетный счет денежные средства в сумме депонированной заработной платы за декабрь предыдущего года |
38 700 |
|
|
23.01.__ г. |
ПКО №5 |
Получена в кассу от Антонова А.А. неизрасходованная сумма по авансовому отчету № 1 от 22.01. |
1 320 |
|
|
23.01.__ г. |
РКО №8 |
Выдана из кассы Синицыной Т.С. по авансовому отчету №2 от 23.01. сумма перерасхода по хозяйственным расходам |
600 |
|
|
24.01.__ г. |
ПКО №6 |
Поступили денежные средства от ООО «Гранд» выручка от продажи готовой продукции |
33 400 |
|
|
24.01.__ г. |
РКО №9 |
Сданы денежные средства от продажи готовой продукции на расчетный счет |
33 400 |
|
|
28.01.__ г. |
ПКО №7 |
Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы руководителя организации Северова Д.М. |
19 000 |
|
|
28.01.__ г. |
РКО №10 |
Выдано под отчет секретарю Романовой В. М. на приобретение авиабилета |
12 000 |
|
|
29.01.__ г. |
ПКО №8 |
Получен в кассу от Романовой В.М. авиабилет, приобретенный для поездки в командировку |
12 000 |
|
|