- •Москва - 2014 Планы практических занятий
- •Правила выполнения практических работ
- •Практическая работа № 1
- •Тема 1. Теоретические основы по практике исчисления и уплаты налогов
- •Практическая работа № 2
- •Тема 2. Действующий механизм исчисления и уплаты налогов
- •Практическая работа № 3
- •Тема 3. Налоговая нагрузка и методы ее расчета
- •Показатели финансово-хозяйственной деятельности ооо «Оптимум» за 20___год (руб.)
- •Расчет ндс за 20 _____г.
- •Перечень обязательных платежей в бюджетную систему ооо «Оптимум» за 20____год
- •Расчет налога на прибыль
- •Расчет налога на имущество организаций
- •Расчет отчислений на социальные нужды
- •Расчет налоговой нагрузки по методике 1
- •Расчет налоговой нагрузки по методике 2
- •Расчет налоговой нагрузки по методике 3
- •Сводка данных о размерах общей налоговой нагрузки
- •Практическая работа № 4
- •Тема 4. Специальные налоговые режимы и их влияние на налоговую нагрузку
- •Доходы и расходы предпринимателя в мес., в руб.
- •Практическая работа № 5
- •Тема 5. Влияние учетной политики организации на налоговую нагрузку хозяйствующего субъекта
- •Влияние методов начисления амортизации на налог
- •Экономия налога на прибыль при применении альтернативных методов амортизации
- •Практическая работа № 6
- •Тема 6. Влияние договорной политики субъекта хозяйствования на налоговую нагрузку
- •Налоговые последствия различных способов выплаты вознаграждения
- •Практическая работа № 7
- •Тема 7. Деловая игра «Рабочий день налогового консультанта»
- •Практическая работа № 8 Тест для самоконтроля по курсу «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов»
- •99. Значения коэффициента к2 могут быть установлены в пределах:
- •100. Величина вмененного дохода может быть определена по следующей формуле:
- •Вопросы для самоконтроля
- •Темы докладов
- •Тема 1. Теоретические основы по практике исчисления и уплаты налогов
- •Тема 2. Действующий механизм исчисления и уплаты налогов
- •На налоговую нагрузку
- •На налоговую нагрузку
Практическая работа № 6
Тема 6. Влияние договорной политики субъекта хозяйствования на налоговую нагрузку
Контрольные вопросы
1. Влияет ли вид договора на размер налоговых платежей?
2. Какие вопросы рассматриваются при анализе участников договора; предмета договора, вида деятельности, даты совершения операций, исполнение которых предусмотрено договором, порядка определения и формирования цены договора?
3. Как меры ответственности сторон по договору влияют на налоговые платежи?
4. Что предусматривают специальные положения и действия, которые стороны обязаны исполнить?
Практические задания
Задание 1. Проанализируйте способы выплаты вознаграждения физическому лицу и налоговые последствия заключения различных форм договоров (табл. 14).
Таблица 14
Налоговые последствия различных способов выплаты вознаграждения
физическому лицу, тыс. руб. в год
Наименование показателя |
Выплаты физическому лицу осуществлены |
|||||
по трудовому договору |
по гражданско-правовому договору |
в качестве дивидендов |
в качестве материальной помощи |
по гражданско – правовому договору как ИП (общ.режим) |
по гражданско – правовому договору как ИП (на УСН, объект Д) |
|
1. Доход организации |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
2. Доход физического лица |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
3. НДФЛ |
|
|
|
|
|
|
4. Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
5. Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
6. АНН физического лица |
|
|
|
|
|
|
7. АНН организации |
|
|
|
|
|
|
8. АНН общая |
|
|
|
|
|
|
9. Чистый доход физического лица |
|
|
|
|
|
|
10. Чистая прибыль организации |
|
|
|
|
|
|
11. Итого прибыль (доход) |
|
|
|
|
|
|
12. ОНН физического лица |
|
|
|
|
|
|
13. ОНН организации |
|
|
|
|
|
|
14. ОНН общая |
|
|
|
|
|
|
Предложите свои варианты.