- •Москва - 2014 Планы практических занятий
- •Правила выполнения практических работ
- •Практическая работа № 1
- •Тема 1. Теоретические основы по практике исчисления и уплаты налогов
- •Практическая работа № 2
- •Тема 2. Действующий механизм исчисления и уплаты налогов
- •Практическая работа № 3
- •Тема 3. Налоговая нагрузка и методы ее расчета
- •Показатели финансово-хозяйственной деятельности ооо «Оптимум» за 20___год (руб.)
- •Расчет ндс за 20 _____г.
- •Перечень обязательных платежей в бюджетную систему ооо «Оптимум» за 20____год
- •Расчет налога на прибыль
- •Расчет налога на имущество организаций
- •Расчет отчислений на социальные нужды
- •Расчет налоговой нагрузки по методике 1
- •Расчет налоговой нагрузки по методике 2
- •Расчет налоговой нагрузки по методике 3
- •Сводка данных о размерах общей налоговой нагрузки
- •Практическая работа № 4
- •Тема 4. Специальные налоговые режимы и их влияние на налоговую нагрузку
- •Доходы и расходы предпринимателя в мес., в руб.
- •Практическая работа № 5
- •Тема 5. Влияние учетной политики организации на налоговую нагрузку хозяйствующего субъекта
- •Влияние методов начисления амортизации на налог
- •Экономия налога на прибыль при применении альтернативных методов амортизации
- •Практическая работа № 6
- •Тема 6. Влияние договорной политики субъекта хозяйствования на налоговую нагрузку
- •Налоговые последствия различных способов выплаты вознаграждения
- •Практическая работа № 7
- •Тема 7. Деловая игра «Рабочий день налогового консультанта»
- •Практическая работа № 8 Тест для самоконтроля по курсу «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов»
- •99. Значения коэффициента к2 могут быть установлены в пределах:
- •100. Величина вмененного дохода может быть определена по следующей формуле:
- •Вопросы для самоконтроля
- •Темы докладов
- •Тема 1. Теоретические основы по практике исчисления и уплаты налогов
- •Тема 2. Действующий механизм исчисления и уплаты налогов
- •На налоговую нагрузку
- •На налоговую нагрузку
Расчет налоговой нагрузки по методике 2
Наименование показателя |
20___г. |
1. Доходы от реализации (без НДС), руб. |
|
2. Начисленный НДС, руб. |
|
3. Прибыль (убыток), руб. |
|
4. Материальные затраты (без НДС), руб. |
|
5. Амортизация, руб. |
|
6. Внереализационные доходы, руб. |
|
7. Внереализационные расходы, руб. |
|
8.Сумма начисленного НДФЛ |
|
9. Общая сумма налогов в бюджет и внебюджетные фонды, руб. |
|
10. Абсолютная налоговая нагрузка (АНН) |
|
11. Вновь созданная стоимость (ВСС) |
|
12. Относительная налоговая нагрузка (ОНН) |
|
Таблица 9
Расчет налоговой нагрузки по методике 3
Наименование показателя |
20___г. |
1.Доходы от реализации (без НДС), руб. |
|
2. Начисленный НДС, руб. |
|
3. Материальные затраты (без НДС), руб. |
|
4. Суммы платежей во внебюджетные фонды |
|
5. Сумма налоговых платежей |
|
6. Абсолютная налоговая нагрузка (АНН) |
|
7. Добавленная стоимость (ДС) |
|
8. Относительная налоговая нагрузка (ОНН) |
|
Таблица 10
Сводка данных о размерах общей налоговой нагрузки
Автор методики |
Показатель-соизмеритель |
Размер налоговой нагрузки, в % |
1. Минфин |
|
|
2. Кирова Е.А. |
|
|
3. Литвин М.И. |
|
|
Практическая работа № 4
Тема 4. Специальные налоговые режимы и их влияние на налоговую нагрузку
Контрольные вопросы
Дайте определение понятия «специальные налоговые режимы».
Перечислите виды специальных налоговых режимов.
Расскажите о порядке перехода на ЕСХН, УСН, ЕНВД.
Охарактеризуйте порядок расчета ЕСХН.
Охарактеризуйте порядок расчета единого налога при УСН
Охарактеризуйте порядок расчета единого налога на вмененный доход
Какой режим налогообложения выгоден сельскохозяйственным товаропроизводителям?
Практические задания
Задание 1. Определите оптимальную систему налогообложения (традиционную, упрощенную или уплата ЕНВД) для физических лиц, занимающихся индивидуальной предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если уровень ежемесячных доходов и расходов составляет (табл. 11):
Таблица 11