Глава 2. Характеристика ооо «Строитель» и состояние планирования на данном предприятии

2.1. Общая характеристика предприятия ооо «Строитель»

ООО «Строитель» в было основано 01.07.2004 году

В настоящее время стратегия развития:

• увеличение совокупной выручки не менее чем на 30% в год;

• расширение бизнес-присутствия по Нижегородской области;

• использование новых технологий, как базисного принципа эффективного хозяйствования;

• создание модели управления адекватной масштабам деятельности, способной своевременно реагировать на изменения в бизнес-процессах.

ООО «Строитель» является обществом, созданным на основе добровольного соглашения юридических лиц, объединяющих свои средства и имеющих целью удовлетворение общественных потребностей и извлечения прибыли.

Общество относится к субъектам малого предпринимательства и является юридическим лицом, имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральным законом, может от своего имени приобретать и осуществлять личные неимущественные права

Общество имеет самостоятельный баланс, расчетный счет, печать, штамп со своим полным фирменным наименованием и указанием местонахождения фирмы. В соответствии с законом к учредительным документам относятся учредительный договор и устав.

Предприятие создано на неограниченный срок и приобретает права юридического лица с момента ее государственной регистрации.

Основной целью ООО «Строитель» является удовлетворение потребностей в продаваемых товарах обществом и получение прибыли. Предприятие занимается продажей отделочных материалов для внутренней, а так же наружной отделки.

«Строитель»

предлагает широкий ассортимент изделий зарубежного и отечественного производства по оптовым ценам

Строительные отделочные материалы

• ПВХ-сайдинг (FineBer)

• внутренние ПВХ-панели (FineLine)

• ПВХ-подоконники (FineDek)

• системы подвесных, реечных, кассетных и ячеистых потолков (Sky, «Грильято»)

«Строитель»

реализует новый уровень комплексного подхода к обслуживанию клиентов

Наши услуги потребителю:

• наличие всего ассортимента продукции на складе

• бесплатная доставка заказанного товара в пределах каждого города

• индивидуальный подбор и комплектование заказа к указанному заказчиком сроку

• бесплатные консультации специалистов при формировании заказов

• гибкая система скидок

• удобные условия оплаты

Штат фирмы:

1. Учредители – 3 чел.

2. Директор- 1 чел.

3. Главный бухгалтер-1чел

4. Помощник бухгалтера-1чел.

5. Логист-1чел

6. Специалисты отдела продаж-8чел

7. Заведующий складом-1чел.

8. Кладовщик-1 чел.

9. Секретарь-1чел.

10. Водитель-экспедитор-1чел.

11. Грузчики-5шт.

Самым молодым из направлений работы предприятия, которое осуществляется в данное время, является бюджетирование. Оно было впервые внедрено в 2006 году.

В настоящее время разработан и утвержден "Стандарт формирования Концепция бюджетирования деятельности предприятия. Бюджет - это скоординированный по всем подразделениям или функциям план работы организации, базирующийся на комплексном анализе прогнозов изменения внешних и внутренних параметров и получении посредством расчета экономических и финансовых индикаторов деятельности предприятия. Бюджетный период выбран в рамках одного календарного года. Это объясняется тем, что за такой промежуток времени выравниваются сезонные колебания конъюнктуры.

Бюджетный процесс предполагает формирование, согласование и утверждение бюджетов, а также контроль за их исполнением и возможность оперативного внесения необходимых корректировок. Бюджетирование включает два аспекта: организационный и методологический. С организационной точки зрения процесс бюджетирования на предприятии представляет собой систему организационного взаимодействия, в которую входят центр планирования (ЦП), центр финансовой ответственности (ЦФО) и центр затрат (ЦЗ). Она направлена на составление обоснованных бизнес-прогнозов функциональным областям деятельности предприятия и дальнейшее получение на их основе бизнес-заданий посредством финансово-хозяйственного моделирования.

Центр планирования - структурные подразделения предприятия или должностные лица, имеющие исключительное право на определение основных тенденций работы предприятия посредством составления бизнес-прогнозов.

Бизнес-прогнозы - представляют собой совокупность предполагаемых данных, отражающих особенности внешней и внутренней среды предприятия на будущий период. Бизнес-прогнозы дифференцируются по направлениям прогнозирования: спрос, нормируемые затраты, налогообложение, инфляция и т.д.

Центры финансовой ответственности - структурные подразделения предприятия или должностные лица, в функциональные обязанности которых входит контроль за составлением прогноза деятельности предприятия состоящего из совокупности бизнес-заданий, а также за движением материально-финансовых ресурсов по закрепленным за ними статьям на этапе фактической реализации запланированных мероприятий.

Бизнес-задания - рассчитываются на основании бизнес-прогнозов и предназначены для определения финансово-экономических показателей деятельности предприятия.

Центры затрат - направления расходования материально-финансовых ресурсов предприятия.

С методологической точки зрения общий бюджет состоит их двух основных бюджетов операционного и финансового.

Операционный бюджет показывает планируемые операции на предстоящий год для сегмента или отдельной функции предприятия. Операционный бюджет включает в себя такие бюджеты, как бюджет доходов, производственный бюджет, бюджеты закупок, бюджет заработной платы и др. Финансовый бюджет - это план, в котором отражаются предполагаемые источники финансовых средств и направления их использования в плановом периоде. Финансовый бюджет включает в себя инвестиционный бюджет, бюджет денежных средств предприятия.

Координация процесса бюджетирования. Постоянно действующим органом, который занимается тщательной проверкой стратегических и финансовых планов, даёт рекомендации, разрешает разногласия и оперативно вносит коррективы в деятельность компании, выступает Общее собрание учредителей ООО «Строитель». Он принимает годовой бюджет и согласовывает ежемесячные корректировки бюджета, а также анализирует исполнение бюджета и принимает управленческие решения при возникновении отклонений. Его решения утверждаются Генеральным директором.

Общее собрание учредителей собирается в соответствии с планом заседаний для анализа исполнения бюджета за прошедший период и принятия решений о внесении корректировок. Координация работы исполнителей в рамках бюджетного процесса на предприятии возлагается на планово-экономический отдел.

Порядок формирования годового бюджета. Общее собрание учредителей определяет срок рассмотрения бюджета предприятия на плановый период. На основании указанной даты, планово-экономический отдел формирует и рассылает по центрам планирования сроки составления бизнес-прогнозов. Центры планирования формируют бизнес-прогнозы и передают их в планово-экономический отдел для рассмотрения и согласования. После согласования производится предварительный расчет бюджета. После осуществления необходимых поправок бюджет выносится на рассмотрение Директору. Он инициирует внесение требуемых корректировок и выносит бюджет на рассмотрение и утверждение Общее собрание учредителей.

После утверждения бюджетные показатели доводятся до центров финансовой ответственности и центров затрат предприятия.

Порядок корректировки годового бюджета. Корректировка бюджета может быть инициирована генеральным директором или по представлению членов Общего собрания учредителей в случае изменения стратегии предприятия; невозможности выполнения запланированных годовых целевых показателей по объективным причинам; существенных отклонений фактических показателей от целевых и т.д. Для организации корректировки бюджета планово-экономический отдел формирует и рассылает по центрам планирования сроки изменения бизнес-прогнозов. Далее процедура происходит по этапам, перечисленным в настоящем положении.