Вариант2

Задание 1.

Вклад в размере 350 000 рублей был положен в банк на 2 года по процентной ставке 11 % годовых.

а) Определить, какой доход будет получен при условии ежемесячного начисления сложных процентов.

б) Оценить доходность вклада с учетом инфляции (темп инфляции – 6 % годовых).

в) Сопоставить доходность данного вклада с инвестированием в проект, который позволит за этот период увеличить вложенную сумму в 1,5 раза с учетом риска (риск инвестирования оценивается на уровне 5 %). Сделать вывод: что более выгодно для организации – вклад в банке или инвестирование денежных средств в проект?

г) Пользуясь формулой Фишера, рассчитать процентную ставку доходности по контракту, которая позволит скомпенсировать влияние инфляции и обеспечит доходность на уровне 15 % годовых.

Задание2.

На основе данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках оценить структуру и динамику активов и пассивов предприятия, его платежеспособность, деловую активность, рентабельность и обеспеченность собственными средствами с помощью коэффициентов абсолютной и текущей ликвидности активов, оборачиваемости активов, оборачиваемости оборотных активов, оборачиваемости товарно-материальных запасов, оборачиваемости дебиторской задолженности, фондоотдачи, рентабельности активов, рентабельности собственного капитала, рентабельности продаж, чистой рентабельности активов, чистой рентабельности собственного капитала, финансовый леверидж. Оценить значения полученных коэффициентов.

Сделать вывод о том, за счет каких источников преимущественно финансируется деятельность предприятия; насколько эффективно используются основные и оборотные фонды предприятия; является ли деятельность предприятия прибыльной.

Таблица 1

Сведения по балансу на 31.12.2011 г., руб.

АКТИВ	Начало периода	Конец периода
1	2	3
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства	2848,2	3379,1
Незавершенное строительство	3,3
Долгосрочные финансовые вложения	1,3	1,3
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I	2852,8	3380,4
II. Оборотные активы
Запасы	292,7	264,2
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	13,4	0,6
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
расходы будущих периодов	279,3	263,6
НДС по приобретенным ценностям	7,1
Дебиторская задолженность	5381,7	3905,6
Краткосрочные финансовые вложения	15000	17500
Денежные средства	1856,7	1544,5
Итого по разделу II	22538,2	23214,3
БАЛАНС	25391	26594,7
ПАССИВ
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	79,4	79,4
Добавочный капитал	347,4	347,4
Резервный капитал	9,9	9,9
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	15886,7	18332,6
Итого по разделу I	13323,4	18769,3
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу II
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность	9,67,6	7825,4
в том числе: поставщики и подрядчики	5259,1	3496,4
задолженность перед персоналом организации	777,7	1732,9
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		45,2
задолженность по налогам и сборам	2173,2	1560,6
Прочие кредиторы	857,6	990,3
Итого по разделу III	9067,6	7825,4
БАЛАНС	25391	26594,7

Таблица 2