2. Расчет дополнительных капитальных затрат

Дополнительные капитальные затраты ( ) складываются из стоимости приобретения дополнительного оборудования, затрат на их доставку на предприятие и монтаж [32]. Результаты расчетов приведены в таблице 19.

Таблица 19 – Расчет дополнительных капитальных вложений

№ стр.	Показатель	Количество, шт.	Цена, тыс. руб.		Сумма, тыс. руб.
1	Смеситель	1	3550,0		3550,0
2	Бункер	3	150,0		450,0
3	Питатель	3	50		150
4	Распаковщик	1	150		150
5	Нория	1	100		100
6	Транспортеры	4	500,0		2000,0
7	Котел непрерывного действия	1	8500		8500
Итого стоимость учтенного оборудования		-	-		14900
8	Неучтенное дополнительное оборудование (15%)	-	-		2235
Всего общая стоимость дополнительного оборудования		-	-		17135
9	Транспортировка (20%)	-	-		3427
10	Заготовительно-складские расходы (1%)	-	-		171,4
11	Запчасти к оборудованию (3%)	-	-		514
12	Затраты на монтаж (20%)	-	-		3427
13	Стоимость КИПиА (10%)	-	-		1713,5
14	Затраты на специальные работы (10%)	-	-		1713,5
Всего балансовая стоимость дополнительного оборудования				28101,4

Стоимость основных производственных фондов в базовом варианте составляла 119,72 млн. руб. В проектном варианте балансовая стоимость основных производственных фондов возрастет на 28,1 млн. руб. и составит 147,82 млн. руб.

3. Расчет материальных затрат

Расчет стоимости фосфогипса

В проектном варианте рассматриваем вариант частичной замены гипсового камня на фосфогипс. Стоимость фосфогипса рассчитаем, исходя из затрат на добычу и транспортировку материала.

Рассмотрим добычу фосфогипса из рекультивированного шламохранилища, предполагая, что этим занимается предприятие, созданное ОАО «СУМЗ» (не включаем затраты, связанные с добычей в расчет материальных затрат). Экскаватором фосфогипс грузится в самосвалы, затем перевозится к месту расположения мостового крана, где находятся железнодорожные вагоны для перевозки. Мостовым краном фосфогипс грузится в вагоны.

Финансовый лизинг (финансовая аренда) – срок договора лизинга сравним со сроком полезного использования объекта лизинга. Как правило, по окончании договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю и объект лизинга может перейти к лизингополучателю. По сути, является одним из способов привлечения лизингополучателем целевого финансирования (в целях приобретения объекта лизинга).

Предполагается, что техника берется в лизинг на 5 лет по тарифам ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития», в связи с этим рассчитаны затраты в месяц. Выбор банка связан с наиболее выгодным тарифом среди остальных банков г. Екатеринбурга на данный период времени.

В таблице 20 рассмотрены затраты на организацию предприятия по добыче фосфогипса. Техногенного сырья берем 20% от общего количества природного камня: 138144,96 0,2=27628,9 т/год или 2302,4 т/месяц. Учтем, что ниже изложенная таблица рассчитана на 4 дня работы в месяц по 12 часов всех рабочих и техники по добыче фосфогипса. Так как нам нужно в неделю около 575,6 т/неделя фосфогипса. Заработную плату и за использования оборудования платим по факту.

Таблица 20 – Расчет затрат на добычу фосфогипса

№ строки	Наименование затрат	Затраты в месяц, руб.	Кол-во	Суммарные затраты, руб.
1. 1.1 1.2 1.3	Затраты на лизинг техники Экскаватор (27800 руб./месяц/30 4≈4000р) Самосвал (25000 руб./месяц) мостовой кран (96500 руб./месяц)	4000 3500 12800	1 1 1	4000 3500 12800
2.	Зарплата рабочим (включая ЕСН) 1 экскаваторщика (25000 руб./месяц) 1 самосвальщика (25000 руб./месяц) 1 крановщик и 1 механик (по 25000 руб./месяц)		4	48000
3. 3.1 3.2 3.3	Топливо и энергия, обслуживание дизельное топливо (17 руб./л∙ 200 л/день∙4дней = 102000) ГСМ и обслуживание техники электроэнергия (10 кВт/ч∙12 ч∙4 дн∙2,15 руб./(кВт/ч)	13600 15000 1032	1 1 1	13600 15000 1032
4.	Прочие расходы (20% от всех затрат)	-	-	19586,6
Итого		-	-	117518,4

Себестоимость фосфогипса: 117518 (руб./мес.)/2302,4 (т/мес.)= 51,03 (руб./т),

Примем, что рентабельность фосфогипса составляет 25%, тогда стоимость фосфогипса = 1,25∙51,03= 63,78 руб./т.

Рассчитаем стоимость перевозки фосфогипса на неделю.

2302,4(т/мес.)/4 ≈ 575 т/нед. Результаты расчета железнодорожного тарифа приведены в таблице 21. Расчет произведен с помощью сайта http://tarif.riccom.ru, где представлена программа расчета ж/д тарифа. Расчет делаем на 1 неделю: фосфогипса в неделю нужно перевезти сырья 575 т, вагон вмещает 70 т, это ≈ 8 вагонов нужно и 110516 т/год нужно природного гипсового камня, в неделю 2302 т ≈ 32 вагона. 32+8=40 вагонов. Здесь рассчитываем только перевозку фосфогипса.

Таблица 21 – Результаты расчета ж/д тарифа

Станция отправления	781409, Ревда
Станция назначения	780001, Свердловск-Сортировочный Сверд
Вагон	крытый вагон
Количество вагонов к отправке	8
Грузоподъемность, т	72
Груз	435086, фосфогипс
Тарифное расстояние, км	36
Срок доставки, сут.	3
Тариф РЖД за все вагоны, руб.	112420,4	руб./т	195.31
В т.ч. НДС, руб.	17147,1	руб./т	29.79

Обслуживание вагонов в неделю (перевозка тепловозом непосредственно к месту назначения, выгрузка, перевозка вагонов обратно на станцию, проведение очистки вагонов, и т.д. – информация приведена на том же сайте http://tarif.riccom.ru) – 5600 руб. за вагон.

5600∙8 = 44800 руб./нед., или 44800/575 = 78 руб./т.

Из расчета следует, что стоимость фосфогипса, привезенного на ОАО «СЗГИ», составляет:

51,03+78+195 = 324 руб.

Себестоимость гипсового камня составляет 900 руб./тонна. С учетом перевозки и добычи природного гипсового камня отпускная цена камня составит 1200 руб./тонна.

Основанием для расчета затрат необходимого количества сырья, материалов, топлива, энергии являются удельные нормы расхода используемых ресурсов и цены на них по данным производственной практики.

Результаты расчетов материальных затрат по базовому и проектному варианту сводим в таблицы 4,5 и 6. Рассчитаем количество природного камня, зная что предприятию привозят каждый месяц по 9209,6 тыс/тонн камня и 2302,4 тонн/месяц фосфогипса. Рассчитаем стоимость природного сырья результаты сведены в таблицу 22.

Таблица 22 – Материальные затраты по базовой схеме из гипсового камня (В=115056 т/год)

Наименование затрат	Ед. изм.	Цена, руб./ед.	На 1 тонну			На весь выпуск
			количество	сумма, руб.	количество		сумма, тыс. руб.
1.Сырье и материалы:
1.1.Гипсовый камень	Т	1200	1,195	1434	137491,9		164990,3
Итого по статье 1:	-	-	-	1434	-		164990,3
2.Топливо и энергия на технологические нужды:
2.1. Электроэнергия	кВт/ч	2,15	38,90	83,64	4 473 500		9 618,03
2.2. Газ	м3	2,32	40,60	94,19	4 669 000		10 832,08
2.3.Теплоэнергия	Гкал	447,28	0,40	178,91	46 000		20 574,88
Итого по статье 2:	-	-	-	356,74	-		41 024,99
Всего	-	-	-	1790,74	-		206015,3

Таблица 23 – Материальные затраты по проектной схеме из смеси фосфогипса и гипсового камня (В=138144,96 т/год)

Наименование затрат	Ед. изм.	Цена, руб./ед.	На 1 тонну		На весь выпуск
			количество	сумма, руб.	количество	сумма, тыс. руб.
1.Сырье и материалы:
1.1. Фосфогипс	Т	324	0,2	64	27628,9	8841,2
1.2. Гипсовый камень	Т	1200	0,76	912	104990,2	125988,2
1.3. Гидратная известь	Т	5000,00	0,04	200	2762,9	27629
Итого по статье 1:	-	-	-	1176	-	162458,4
2.Топливо и энергия на технологические нужды:
2.1. Электроэнергия	кВт/ч	2,15	40,20	86,43	5553429	11939,8
2.2. Газ	м3	2,32	37,13	86,14	5129323,8	11900,0
2.4. Теплоэнергия	гКал	447,28	0,45	201,28	62165,25	27805,2
Итого по статье 2:	-	-	-	373,85	-	51645
Всего	-	-	-	1549,85	-	214103,4

Уменьшение затрат по статьям «Сырье и материалы» и «Топливо и энергия» на технологические цели в связи с частичной заменой сырья составит 33,27 млн. руб.