Пример оформления раздела «Определение доходов»:

8 Определение доходов

Одним из основных показателей экономической эффективности и конечной целью любой коммерческой деятельности является доход. Рост чистой прибыли в первые 4 года является достаточно устойчивым, а достигнув уровня 3,5 млн. в год остается на нем в течение последующих лет, что показывает не только потенциальную прибыльность данного проекта, но и устойчивость к разного рода рискам. В первый год чистая прибыль равна нулю, так как на этот год запланировано строительство объекта, а ведение другой деятельности не предусмотрено. Во второй год с началом продажи готовой продукции с учетом выплат по кредитам планируется получение прибыли. В третий год реализации проекта планируется выход на стабильный уровень продажи полного ассортимента продукции, что приносит прибыль 644,11 тыс. руб. В последующие годы доход за вычетом всех эксплуатационных расходов и НДС составит 3550,0 тыс. рублей (таблица 12).

РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОСТАВЛЕНИЮ РАЗДЕЛА «ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА»

Раздел содержит организационный план и финансовый план работы предприятия (эксплуатации объекта, обслуживания клиентов и т.д.). Освещаются вопросы организации и структуры управления, т.е. как, с кем, в какой форме и на каких условиях предполагается организовать работу объекта, каковы потребность и уровень квалификации кадров, размер заработной платы, источники и способы привлечения кадров, в том числе руководящего состава, условия материального обеспечения работы объекта, каковы затраты на менеджмент. На основе финансового плана производят формирование источников финансирования, выбор кредитов, сроки финансирования и соотношения собственных и заемных средств по годам реализации проекта. Данные раздела основываются на материалах маркетинговых исследований, с учетом прогрессивных форм организации деятельности аналогичных объектов, а также на основе задания на разработку бизнес-плана. В итоге составляется калькуляция доходов и расходов деятельности предприятия по годам реализации проектного предложения и массы ожидаемой прибыли. Финансовые показатели по годам приводятся к базисному году с учетом дисконтных коэффициентов и индексов инфляции. Пример финансового плана приведен в таблице 11.

Таблица 11 – Финансовый план на 200__г. (баланс доходов и расходов)

Виды затрат, тыс.руб

20__ г. 20__ г. 20__ г. 20__ г. 20__ г. 20__ г. ( ) г. (+1) г. (+2) г. (+3) г. (+4) г. (+5) г.

Стоимость 1 м2 общей площади Коэффициент инфляции Доход В том числе другие Итого, полный доход Расходы в том числе Итого, расходы Накладные расходы Административные и общие расходы Маркетинг, консалтинг, страхование Ремонтно-эксплутационные расходы Энергоснабжение и коммунальные услуги Итого: Проценты на кредиты: 11.1 Долгосрочные Краткосрочные Выплаты: 12.1 По долгосрочным кредитам 12.2 По краткосрочным кредитам 12.3 Налоговые выплаты Чистая прибыль Чистая остаточная стоимость амортизированного имущества Чистый возврат оборотных средств Чистый поток средств от операций Амортизированное отчисление Чистый поток средств (с учетом амортизированных отчислений)

Примечание: значения стоимостных показателей должны приводиться с учетом коэффициента дисконтирования.