36. Незаконное предпринимательство. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица.

Видовым объектом данных преступлений являются отношения, связанные с производством товаров и оказанием услуг индивидуальными предпринимателями и коммерческими организациями.

Незаконное предпринимательство (ст. 171) с объективной стороны выражается в осуществлении предпринимательской деятельности гражданином, коммерческой или некоммерческой организацией:

а) без регистрации:

б) без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (лицензия) обязательно,

в) с нарушением условий лицензирования.

Обязательным признаком объективной стороны преступления является причинение крупного ущерба гражданам, обществу или государству либо извлечение в результате незаконного предпринимательства дохода в кpyпном размере. Понятие крупного дохода определено в примечании к ст. 171 УК - это доход, сумма которого превышает 200 минимальных размеров оплаты труда.

Предпринимательство рассматривается как незаконное, если срок специального разрешения (лицензии) истек. Нарушение условий лицензирования означает, что предпринимательская деятельность осуществляет не в соответствии с разрешенными ее видами либо за пределами установленной территории.

Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста, в том числе руководитель коммерческой или некоммерческой организации, которая занимается предпринимательской деятельностью (независимо от гражданства).

Субъективная сторона - прямой умысел.

По ч. 2 ст. 171 наступает ответственность за то же деяние, если оно: a) совершено организованной группой, б) сопряжено с извлечением доход в особо крупном размере, в) совершено лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность.

Особо крупным признается доход, сумма которого превышает 500 минимальных размеров оплаты труда (примечание к ст. 171).

Согласно ст.173.1 УК РФ образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

В качестве объекта указанного состава преступления выступает порядок осуществления предпринимательской деятельности. Объективную сторону составляют действия, связанные с созданием (реорганизацией) юридического лица через подставных лиц. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной. Субъектом преступления может быть лицо, достигшее возраста 16 лет, использующее подставных лиц для создания или реорганизации юридического лица.

Понятие "подставное лицо" раскрывается в примечании к ст. 173.1 УК. Под подставными лицами в настоящей статье понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо.

Цель данного состава преступления – борьба с «однодневками» или «помойками», т.е. с юридическим и лицами, которые существуют только на бумаге. В реальности данные организации не осуществляют какой-либо хозяйственной деятельности, а используются исключительно для ухода от налогообложения.

37. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.

Легализация денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем другими лицами (ст. 174) охватывает действия, связанные с отмыванием денег, т.е. полученных в результате совершения незаконных действий.

Объективная сторона включает: а) совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или имуществом, которые приобретены незаконным путем, б) использование такого рода средств, для осуществления предпринимательской деятельности.

Финансовые операции - это сделки и другие действия физических или юридических лиц по получению, выплате, выдаче, перевозке, пересылке, переводу, обмену денежных средств, ценных бумаг, иного имущества, а также по удостоверению или регистрации таких сделок.

Преступление является оконченным после совершения указанных действий. При этом не имеет значения в РФ или за ее пределами получены эти средства, а также кем именно - самим субъектом преступления или иными лицами.

Субъективная сторона - вина в форме прямого умысла: лицо осознает, что производит финансовую операцию или использует в предпринимательской деятельности средства или имущество, приобретенные незаконным путем, и желает так поступить.

Субъект - лицо, достигшее 16-летнего возраста (частное или являющееся работником банка, кредитной организации).

По ч. 2 ст. 174 наступает ответственность за те же деяния, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору, б) неоднократно, в) лицом с использованием служебного положения. Ч. 3 ст. 174 предусматривает ответственность за деяния, совершенные: а) организованной группой; б) в крупном размере.

Ст. 174.1. УК Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.

Объект и предмет данного преступления совпадают с этими признаками в составе преступления, предусмотренного ст. 174 УК.

Объективная сторона преступления, так же как и в составе, предусмотренном ст. 174, характеризуется совершением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, однако, в отличие от ст. 174, приобретенными не преступным путем другими лицами, а непосредственным субъектом этого преступления в результате совершения им преступления. Кроме того (в отличие от состава, предусмотренного ст. 174), объективная сторона данного преступления характеризуется еще одной разновидностью действий - использованием указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Понятие совершения финансовых операций и сделок с денежными средствами или иным имуществом совпадает с понятием в составе преступления, ст. 174.

Использование денежных средств или имущества для осуществления предпринимательской деятельности может принимать различные формы. Это и аренда другого имущества (помещений, строений), и приобретение товара и сырья для производства.

Субъектом преступления является лицо, отмывающее средства, добытые именно им в результате совершения преступления, достигшее 16 лет.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, лицо сознает, что отмывает денежные средства или иное имущество, приобретенные им в результате совершения преступления, и желает этого.

Ч. 2 ст. 174.1 предусматривает ответственность за те же деяния, совершенные в крупном размере.

В ч. 3 ст. 174.1 предусматриваются квалифицирующие признаки: а) совершение деяния группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием служебного положения. В ч. 4 ст. 174.1. - особо квалифицирующий признак: совершение деяния организованной группой.