Выводы и предложения

Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Вопрос о риске в экономике очень важен, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности. Разобраться в том, что такое риск, очень важно. Практический опыт свидетельствует, что тот, кто умеет рисковать, - оказывается в большом выигрыше. Поэтому люди, обладающие способностью к риску, но подчиняющиеся при этом необходимым регламентациям, - важное достояние экономического сообщества, ценный ресурс устойчивого развития современной национальной экономики.

ОАО «Россельхозбанк» является кредитная организация, созданная в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики РФ в агропромышленном комплексе и формировании эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса.

Для ОАО «Россельхозбанк» свойственны следующие факторы риска: инфляционные, процентные, валютные, фондовые, операционные, кредитные, стратегические, факторы потери ликвидности.

Целью управления рисками в ОАО «Россельхозбанк» является обеспечение сохранности собственного и заемного капитала, поддержание рентабельности бизнеса, соблюдение законодательных и нормативных актов, успешное достижение целей развития банка. Риск-менеджмент в банке построен на основе политики управления рисками, утвержденной Наблюдательным советом банка.

Ежегодно банк стабильно формировал положительный финансовый результат, что свидетельствует об эффективности его управления. Совокупный размер прибыли, полученной банком за период с 2008-2010 годы составил 4063476 тыс. руб. Чистая прибыль на 01.01.2010 составила 928066 тыс. руб., что на 496105 тыс. руб. меньше, чем финансовый результат на 01.01.2009. Снижение прибыли банка связано с ростом расходов по созданию резерва на возможные потери.

Показатель рентабельности капитала характеризует способность собственных средств приносить прибыль. Показатель рентабельности активов характеризует использование активов, прибыльность размещения ресурсов. Значения рентабельности активов и капитала в течении 2008-2010 годов находилось в диапазоне от 0,6% до 1,2% и от 4% до 12%, соответственно. В 2010 году рентабельность капитала составила 4%: 4 копейки прибыли приходится на 1 рубль собственных средств банка. В 2010 году рентабельность активов составила 0,6%: на 1 рубль работающих активов банка приходится 0,6 копеек прибыли.

Для ОАО «Россельхозбанк» характерны следующие риски: инфляционный, процентный, валютный, фондовый, страновой, риск ликвидности, операционный, кредитный, стратегический. Риск ликвидности является одним из важных рисков. Риск потери ликвидности для банка связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов платежные средства по приемлемым ценам без потерь или привлечения дополнительных обязательств.

Проанализировав активы банка можно сказать что, в течение 2 лет с 2008 года валюта баланса выросла в 1,98 раза. За 2009 год валюта баланса увеличилась в 1,17 раза и по состоянию на 1 января 2010 года составила 950,57 млрд. руб. В структуре активов устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2010 года составила 82% (на 1 января 2009 года:83%) от общего объема активов. В структуре пассивов наибольшую долю занимают средства кредитных организаций (2008-42,83%; 2009-34,35%) и средства клиентов (2008-30,54%; 2009-30,78%).

На долю работающих активов (таб. 4) приходится на 1 января 2008 года 94,42%, а на 1 января 2010 года – 85,45%. В тоже время доля кассовых активов уменьшилась с 5,13 до 3,47%. Это говорит, с одной стороны, о снижении уровня ликвидности коммерческого банка, а с другой – об увеличении возможностей для доходного размещения ими своих активов. Слишком высокая доля работающих активов свидетельствует о высоком уровне принятых банком на себя рисков.

Резерв ликвидности банка – это средства банка, которые очень быстро могут превращаться в денежные средства. Это денежные средства и счета в ЦБ РФ, государственные долговые обязательства и средства в кредитных организациях. Доля резерва ликвидности в активах составляла на 01.01.2008-4,71%, на 01.01.2009-13,52%, на 01.01.2010-10,07%. За рассматриваемый период данный показатель увеличился на 111,47 млрд. руб.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка ЦБ РФ установил нормативы ликвидности. Рассчитанные банком коэффициенты ликвидности должны поддерживаться не ниже определенного ЦБ уровня, называемого нормой ликвидности (расчет показателей ликвидности определяется ФЗ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ»). При этом оценка уровня ликвидности банка осуществляется путем сопоставления фактических значений коэффициентов ликвидности с установленными нормативам. Все нормативы, установленные ЦБ РФ ОАО «Россельхозбанк» выполнял на соответствующие даты за период с 2007 по 2009 годы.

Целью управления рисками в ОАО «Россельхозбанк» является обеспечение сохранности собственного и заемного капитала, поддержание рентабельности бизнеса, соблюдение законодательных и нормативных актов, успешное достижение целей развития банка. Риск-менеджмент в банке построен на основе политики управления рисками, утвержденной Наблюдательным советом банка.

Банк управляет риском потери ликвидности, применяя следующие методы:

•анализ динамики и прогноз обязательных нормативов ликвидности (как внешних, установленных Банком России, так и внутренних (оценочных показателей ликвидности), рассчитанных самим банком);

•оценка структуры и качества активов и пассивов банка;

•анализ разрывов в сроках погашения требований и обязательств банка (ГЭП-метод);

•оценка платежной позиции банка на основе анализа движения денежных средств.

Проанализировав риск ликвидности ОАО «Россельхозбанк» можно предложить банку использовать метод распределения активов, который выражается в закреплении отдельных статей пассива за определенными статьями актива. Таким образом, источники средств делятся исходя из норм обязательного резервирования и скорости их обращения и предполагается создание нескольких центров «прибыльности-ликвидности». Такими центрами могут являться вклады до востребования, срочные депозиты, собственные средства. Так поскольку вклады до востребования требуют самой высокой степени обеспечения, то пути размещения такие: большая часть первичные резервы, другая существенная часть – вторичные резервы, незначительная часть может быть размещена в краткосрочные ссуды банка.

Такие действия дадут более точно определить долю высоколиквидных активов в общем объеме активов, что позволит эффективнее использовать высвобожденный ресурс с целью вложения в доходные активы.

Также банк может спланировать потребности в ликвидных средствах, т. е. определить объем потребности в ликвидных средствах и источники поступления ликвидных средств в банк.