2.3 Риск-менеджмент на предприятии

Целью управления рисками в ОАО «Россельхозбанк» является обеспечение сохранности собственного и заемного капитала, поддержание рентабельности бизнеса, соблюдение законодательных и нормативных актов, успешное достижение целей развития банка. Риск-менеджмент в банке построен на основе политики управления рисками, утвержденной Наблюдательным советом банка.

Управление рисками в банке осуществляется Наблюдательным советом, Правлением, Председателем Правления, Рабочими комитетами и должностными лицами банка в соответствии с предоставленными им полномочиями.

Управление ликвидностью является сложным, многофакторным процессом деятельности банка, требующим необычайной взвешенности и обоснованности применяемых управленческих решений, проведения всестороннего анализа и прогнозирования тенденций развития, оценки рисков.

Управление ликвидностью можно представить в стратегическом и в текущем (оперативном) планах. Стратегическое управление подразумевает общее направление деятельности по поддержанию ликвидности на достаточном уровне, т. е. выбор приоритетов, подходов в соответствии с задачами, решаемыми банком в конкретном периоде. Оперативное управление – совокупность используемых действий, методов, мероприятий, направленных на ежедневное поддержание ликвидности на определенном необходимом уровне.

Риск потери ликвидности возникает при несовпадении сроков погашения требований по активным операциям со сроками погашения обязательств по пассивам. Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов и депозитам «до востребования», возврату межбанковских кредитов (депозитов), погашению срочных депозитов и выпущенных ценных бумаг, выдаче кредитов, выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай необходимости единовременного выполнения всех вышеуказанных обязательств, так как, исходя из накопленного опыта работы, можно с достаточной долей точности прогнозировать уровень денежных средств, необходимый для выполнения данных обязательств.

Банк управляет риском потери ликвидности, применяя следующие методы:

•анализ динамики и прогноз обязательных нормативов ликвидности (как внешних, установленных Банком России, так и внутренних (оценочных показателей ликвидности), рассчитанных самим банком);

•оценка структуры и качества активов и пассивов банка;

•анализ разрывов в сроках погашения требований и обязательств банка (ГЭП-метод);

•оценка платежной позиции банка на основе анализа движения денежных средств.

Прогноз выполнения нормативов ликвидности, установленных Банком России, осуществляется на ежедневной основе в целом по всему банку. Для филиалов установлены ежедневно контролируемые сублимиты ликвидности, позволяющие обеспечить безусловное соблюдение установленных значений нормативов в целом по банку.

Банковская ликвидность – понятие, активно реагирующее на различные воздействия, непосредственно направленные на нее или косвенно в ней отражающиеся. В качестве внешних факторов воздействия на банковскую ликвидность можно выделить следующие: фактор общей экономико—политической ситуации в стране, фактор банковского регулирования, фактор налогового регулирования.

Среди внутренних факторов воздействия следует отметить: менеджмент, управление рисками, управление капиталом, управление активами и пассивами, функциональную структуру банка, производительность структурных подразделений и сотрудников, маркетинговый анализ рынков банковских услуг, клиентов и конкурентов.

Одной из важных задач банковского менеджмента является управление рисками. Рассмотрим состояние ликвидности исходя из критериев классификации банковских рисков ОАО «Россельхозбанка». С точки зрения ликвидности прямым рискам можно отнести кредитный риск. К косвенным рискам – процентный, валютный, фондовый, операционный.

Кредитный риск – это риск невозврата кредита заемщиком в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Первый удар невозврата кредита приходится на ликвидность банка, ее состояние автоматически ухудшается. Конечно, это не означает, что положение сразу же становится критическим, все зависит от размера кредита. Однако серьезная ошибка может привести к кризису ликвидности. Поэтому в банке большое внимание уделяется управление данным риском.

ОАО «Россельхозбанк» управляет риском концентрации портфеля путем лимитирования кредитных операций по регионам, видам ссуд, а также отдельным заемщикам. В настоящее время максимальный размер концентрации портфеля в одном региональном филиале банка определен на уровне 15% от совокупного ссудного портфеля Банка. Региональным филиалам и дополнительным офисам уполномоченными органами банка соответственно устанавливаются и оперативно пересматриваются лимиты на проведение кредитных операций, соблюдение которых контролируется в постоянном режиме.

При осуществлении программ кредитования и инвестирования приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным с АПК отраслям экономики, функционирование которых связано с обслуживанием потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Решение вопросов поддержания качества кредитного портфеля осуществляется путем обеспечения предварительного, текущего и последующего контроля кредитного риска со стороны соответствующих подразделений банка, в том числе путем реализации следующих мероприятий:

•установление ограничений по предоставлению новых ссуд заемщикам, расчетный размер резерва по которым превышает 1%;

•установление полномочий и условий пролонгации кредитов, организации контроля их обоснованности, в т. ч. В части определения оптимальных сроков погашения;

•усиление контроля за достаточностью и сохранностью обеспечения;

•организация заслушивания информации уполномоченными органами банка о ходе реализации и результатах кредитного мониторинга крупнейших заемщиков как в региональных филиалах, так и в головном офисе банка.

В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков банк использует способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками – залог недвижимости, товарно-материальных ценностей, автотранспорта, иного ликвидного имущества, банковские гарантии, поручительства и иные формы обеспечения. Наряду с этим используется страхование имущественных интересов заемщиков от потерь в результате неурожая, падежа животных, стихийных бедствий, порчи и хищения объектов основных и оборотных средств, являющихся предметом кредитования или залога.

Рыночные риски, связанные с неопределенностью колебаний рыночной конъюнктуры, и включающие в себя фондовые, валютные и процентные риски, регулируются соответствующими структурными и позиционными лимитами, устанавливаемыми Правлением банка. Помимо этого, действующая в банке процедура управления рыночными рисками предусматривает регламентирование и диверсификацию осуществляемых операций, резервирование и страхование рисков.

Управление фондовым риском осуществляется как в агрегированном виде, так и в разрезе отдельных видов ценных бумаг с использованием таких инструментов, как лимитов, ограничения на вложения в отдельные портфели и субпортфели ценных бумаг, а также лимиты предельных потерь по типам рыночных позиций.

Банк управляет валютным риском посредством предварительного выявления операций, оказывающих влияние на валютную позицию банка, оценки и анализа структуры требований и обязательств в иностранных валютах, а также регламентирования и установления лимитов на проведение отдельных операций, предлагающих наличие валютного риска, а также их хеджирования. Система ограничений валютного риска включает в себя , в том числе, открытую валютную позицию на конец каждого операционного дня по системе Банка в целом, в том числе по отдельным видам валют, головному офису и региональным филиала банка.

Основным источником процентного риска для банка является несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок. Процентный риск банка оценивается на основе анализа разрывов в срок погашения процентных требований и обязательств, их зависимости от изменения рыночных процентных ставок и прогнозирования динамики их движения.

ОАО «Россельхозбанк» организует управление операционным риском путем его минимизации, т. е. принятия мер по снижению риска без сокращения объемов операций. В целях управления операционным риском банк ставит задачу создания эффективной системы выявления, оценки и определения приемлемого уровня операционного риска, его постоянного мониторинга, а также системы разработки мер по поддержанию уровня операционного риска, не угрожающего финансовой устойчивости банка и интересам его кредиторов и вкладчиков.

Управление стратегическим риском направлено на предотвращение возможных убытков в результате ошибок при принятии принципиальных для деятельности банка решений при позиционировании банка на рынке, выбор целей и реализации намеченных стратегий. Управление стратегическим риском предполагает оценку возможностей банка, определение перспективных направлений развития, новых тенденций, оценку конкурентных преимуществ, а также планирование мер по достижению поставленных целей.

В целях минимизации стратегического риска банк:

•разрабатывает и осуществляет контроль реализации стратегических (долго- и среднесрочных) и годовых бизнес-планов банка;

•осуществляется анализ влияния факторов стратегического риска на показатели деятельности банка в целом;

•контролирует обязательность исполнения принятых решений;

•стандартизирует основные банковские операции и сделки;

•производит мониторинг рынка банковских услуг с целью выявления вероятных новых направлений деятельности банка и постановки новых стратегических задач;

•проводит мониторинг ресурсов, в том числе финансовых, материально-технических, людских для реализации стратегических задач банка;

•обеспечивает постоянное повышение квалификации работников банка с целью выявления и предотвращения стратегического риска.