Заключение

Рыночные преобразования в социальной системе России в условиях отсутствия четкой государственной программы в области социального обеспечения в период перехода к рынку способствовали возникновению и формированию нового социально-финансового института - негосударственных социальных фондов. Именно появление и развитие НСФ явилось новым этапом в формировании социально-рыночных отношений в нашей стране.

В данной дипломной работе на основе методических и теоретических принципов функционирования негосударственных страховых фондов была раскрыта специфика их формирования в России и Мурманской области, современные проблемы и противоречия их развития, определены наиболее значимые направления их деятельности как на макроуровне, так и на уровне отдельного региона (примером послужила Мурманская область).

Результаты проведенного анализа объективных предпосылок, механизмов формирования и технологии функционирования системы негосударственных страховых фондов позволяют сделать следующие выводы и предложения:

Становление негосударственных фондов социального страхования проходило в сложных экономических условиях: полного недоверия населения к государству и ко всем новым финансовым институтам, отсутствия законодательно-нормативной базы их деятельности, социально-экономической нестабильности в стране, высоких темпов инфляции, отсутствия развитого, стабильного, финансового рынка, слаборазвитой структуры контрольных органов и отсутствия поддержки государства. Наличие трудностей на первоначальном этапе возникновения этих финансовых структур не способствовало эффективному их функционированию. Это привело к необходимости создания жестких правовых рамок деятельности негосударственных страховых фондов, развития системы контроля и регулирования со стороны государственных органов власти. В качестве мер, позволяющих обеспечить надежность фондов, предлагается дополнить систему финансовых показателей нормативами использования собственных средств, платежеспособности и инвестиционной активности, а также показателями, характеризующими величину уставного фонда, предельные размеры надежности фонда, размер привлеченных средств.

Рассмотрение институциональной основы деятельности негосударственных пенсионных фондов позволило прийти к заключению, что, несмотря на принятые законодательные акты, регулирующие деятельность фондов, полноценной правовой базы для их нормальной работы нет. Следует принять ряд дополнительных нормативно-правовых документов для обеспечения регламентируемой правовой деятельности этих структур. По мнению автора, целесообразно в интересах участников и вкладчиков законодательно разработать процедуру ликвидации и реорганизации негосударственных пенсионных фондов в случае их неплатежеспособности.

Обобщение итогов и опыта работы фондов в нашей стране позволило выявить основные проблемы (институциональные, экономические, организационные) и тенденции их развития (с одной стороны, к сворачиванию и прекращению деятельности, с другой - к слиянию, укрупнению фондов). На этой основе были предложены рекомендации по обеспечению дополнительных гарантий исполнения фондами принятых обязательств перед вкладчиками и участниками. В частности, предложено создать трехуровневую систему обеспечения надежности и устойчивости функционирования негосударственных страховых фондов, собственных специальных резервов; организовать рейтинговые системы работы фондов; совершенствовать государственные и общественные формы контроля за деятельностью фондов; повысить требования и регламент лицензирования в сфере негосударственного социального обеспечения.

Особенности функционирования региональной системы негосударственного социального обеспечения (Мурманской области) позволили определить потенциальные возможности дальнейшего развития негосударственных страховых фондов при укреплении их финансовой базы, и одновременном совершенствовании механизма обеспечения сохранности финансовых накоплений. С этой целью были разработан и предложен комплекс мер по увеличению эффективности негосударственного социального страхования, результативности этих институтов с учетом перспектив их развития.

Анализ деятельности регионального ППФ «Страхование жизни» определил возможности его участия в реализации федеральных, региональных программ социального обеспечения населения, тем самым, стабилизируя социальную напряженность в обществе.

Потенциальные возможности негосударственного социального обеспечения в сфере социальной защиты населения и формирования инвестиционных ресурсов страны огромны, что обуславливает необходимость серьезного подхода к проблеме развития негосударственного социального страхования.

Подводя итоги, надо отметить, что негосударственное социальное страхование в нашей стране, в целом, и в Мурманской области, в частности, имеют сравнительно небольшую историю, поэтому у них есть проблемы, которые требуют решения в ближайшем будущем. Например, отмечены существенные недостатки и противоречия в налогообложении и предоставлении льгот, как для фондов, так и для их участников. Несмотря на явные недостатки законодательной базы, у системы негосударственного социального страхования есть отличные перспективы развития, компании, работающие на этом рынке за короткое время своего функционирования показали свою независимость, конкурентоспособность и устойчивость в условиях перехода к рынку.

Сказанное выше позволяет считать, что основная цель работы — на основе анализа специфики развития негосударственного социального страхования обосновать экономический механизм их функционирования, выявить основные проблемы их деятельности и предложить эффективную систему обеспечения устойчивости и надежности системы негосударственного социального страхования на примере ППФ «Страхование жизни» достигнута.

Автор уверен, что проведенная им работа не является исчерпывающей, и многие вопросы требуют дальнейшей разработки и уточнения. На основе выводов, полученных в ходе дипломной, были предложены практические рекомендации по совершенствованию работы негосударственных фондов социальных страхования, как в общенациональном масштабе, так на региональном уровне.