2. Господарські операції за грудень 2013 року:

№ з/п

Документ і зміст господарської операції

Сума грн.

Кореспонденція рахунків

Дебет

Кредит

1.

Виписка банку:

Перераховано в погашення заборгованості:

1. органам соціального страхування

2. бюджету

30000

3200

65

64

31

31

2.

Накази-накладні № 104-142

Відвантажена покупцям готова продукція

17760

36

70

3.

Прибутковий касовий ордер № 34

Отримано з поточного рахунку в касу за чеком № 108546 на заробітну плату

78000

30

31

4.

Видатковий касовий ордер № 43

Виплачена заробітна плата працівникам

78000

66

30

5.

Рахунок № 232 ПАТ «Міськтранс»

Акцептовано рахунок за перевезення готової продукції до станції відправлення:

1. вартість роботи

2. ПДВ

670

134

93

64

63

63

6.

Виписка банку з поточного рахунку

Надійшла виручка від реалізації продукції

17760

31

36

7.

Прибутковий касовий ордер № 35

Отримано з поточного рахунку в касу за чеком № 108547 на господарські потреби

500

30

31

8.

Рахунок № 250 ПАТ «Текстиль»

Отримано від постачальників матеріали:

1. вартість матеріалів

2. ПДВ

8760

1752

20

63

63

64

9.

Видатковий касовий ордер № 44

Видано кошти агентству з реклами на поточні витрати

50

37

30

10.

Рахунок № 845 ПАТ «Міськтранс»

За доставку і розвантаження матеріалів:

1. вартість робіт

2. ПДВ

123

24

20

64

63

63

11.

Авансовий звіт № 28

Агентом з реклами оплачена об’ява в газеті

30

93

37

12.

Виписка банку з поточного рахунку

Перераховано з поточного рахунку:

ПАТ «Текстиль» за рахунком № 845

ПАТ «Міськтранс» за рахунком № 250

10512

147

63

63

31

31

13.

Вимога № 20-34

Відпущені матеріали:

1. основним цехам для виготовлення продукції

2. основним цехам на загальновиробничі потреби

3. загальногосподарськими службами

9370

1210

860

23

91

92

20

20

20

14.

Виписка банку

Оплачена електроенергія, що використана:

1. основними цехами

2. загальногосподарськими службами

3400

800

23

92

63

63

15.

Відомість нарахування заробітної плати

Нарахована заробітна плата:

1. робітникам основних цехів за продукцію

2. спеціалістам і робітникам основних цехів

3. спеціалістам і робітникам загальногосподарських служб

3 900

1 250

850

23

91

92

66

66

66

16.

Проведені відрахування ЕСВ від фонду оплати праці:

1. робітників основних цехів за продукцію

4. спеціалістам і робітникам основних цехів

2. спеціалістам і робітникам загальногосподарських служб

1434,03

459,63

312,55

2206,21

23

91

92

65

65

65

17.

Відомість нарахування заробітної плати

Утримано податок з доходу громадян

Утримано із заробітної плати ЕСВ – 3,6%

780

120

66

66

64

65

18.

Відомість нарахування амортизації

Нараховано знос основних засобів

1. цехів основного виробництва

2. загальногосподарських служб

1600

400

23

92

13

13

19.

Відомість розподілу загальновиробничих витрат

Включаються у собівартість реалізованої продукції загальновиробничі витрати (повністю)

2919,63

23

91

20.

Розрахунок бухгалтерії

Передана з виробництва на склад готова продукція за фактичною виробничою собівартістю (залишок незавершеного виробництва на 1 січня-15000 грн.)

80423,66

26

23

21.

Накази-накладні № 146-150

Відвантажена покупцям готова продукція

12504

36

70

22.

Рахунок № 124 Автотранспортного підприємства № 5

Прийнято до оплати рахунок за перевезення продукції на станцію відправлення залізниці:

1. вартість робіт

2. ПДВ

450

90

93

64

63

63

23.

Виписка банку

Надійшла виручка за реалізовану продукцію

12504

31

36

24.

Розрахунок бухгалтерії

Нараховано ПДВ на реалізовану продукцію

42768

70

64

25.

Виписка банку

Перераховано за рахунком № 232 «Міськтранс»

804

63

31

26.

Довідка бухгалтерії

Списано виробничу собівартість на собівартість реалізованої продукції

23100

90

26

27.

Довідка бухгалтерії

Списано собівартість реалізованої продукції на фінансовий результат

23100

79

90

28.

Довідка бухгалтерії

Списано на фінансовий результат загальногосподарські витрати

3222,55

79

92

29.

Довідка бухгалтерії

Списано на фінансовий результат витрати з реалізованої продукції

1150

79

93

30.

Довідка бухгалтерії

Списано на фінансовий результат доходи від реалізації продукції

28180

70

79

31.

Довідка бухгалтерії

Нараховано податок на прибуток

134,42

98

64

32.

Довідка бухгалтерії

Списано на фінансовий результат витрати з податку на прибуток

134,42

79

98

33.

Довідка бухгалтерії

Списано фінансовий результат на нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

573,03

79

44

Д 10 К

Д 13 К

Д 20 К

С.н.940000

С.н. -

18)2000

С.н.110500

12)11440

8)8760

10)123

Об. -

Об. -

Об. -

Об.2000

С.к.940000

С.к.-2000

Об.8883

Об.11440

Д 23 К

Д 26 К

С.к.107943

С.н.72800

20)80423,66

С.н.118000

26)23100

Д 30 К

13)9370

14)3400

15)3900

16)1434,03

18)1600

19)2919,63

20)80423,66

С.н. 500

4)78000

9)50

Об.20423,66

Об.23100

3)78000

7)500

Об.78500

С.к.175323,66

Д 31 К

Об.78050

С.к.950

С.н.102400

1)33200

3)78000

7)500

12)10659

25)804

Д 37 К

Об.22623,66

Об.80423,66

6)17760

23)12504

С.к.15000

С.н. -

9)50

11)30

Д 36 К

Об. 50

Об.30

С.н. -

6)17760

23)12504

С.к. 20

2)17760

Об. 30264

Об.123163

Д 64 К

21)1254

С.к. 9501

Об.30264

Об.30264

Д 63 К

1)3200

5)134

8)1752

10)24

22)90

С.н.3200

С.к. 0

17)780

24)2084

31)134,42

Д 40 К

25)804

12)10659

С.н. -

5)804

8)10512

10)147

14)4200

С.н.1140000

Об. -

Об. -

Об.5200

Об.2998,42

С.к.1140000

Об.11463

Об.16203

С.к.998,42

Д 66 К

Д 44 К

С.к.4740

Д 65 К

С.н.93000

С.н.78000

33)573,03

1)30000

С.н.30000

4)78000

17)900

15)6000

Об. -

Об.573,03

16)2206,21

17)120

С.к.93573,03

Об.78900

Об.6000

Д 70 К

Об.30000

Об.2326,21

С.к.5100

С.к2326,21

Д 90 К

Д 91 К

24)2084

30)28180

2)17760

21)12504

13)1210

15)1250

16)459,63

19)2919,63

Об.30264

Об.30264

26)23100

27)23100

Об.23100

Об.23100

Об.2919,63

Об.2919,63

Д 79 К

Д 92 К

Д 93 К

27)23100

28)3222,55

29)1150

32)134,45

33)573,03

30)28180

13)860

14)800

15)850

16)312,55

18)400

28)3222,55

5)670

11)30

22)450

29)1150

Об.1150

Об.1150

Об.28180

Об.28180

Об.3222,55

Об.3222,55