
- •Содержание
- •Тема 10 налоги, обязательные страховые взносы и отчисления, включаемые в состав затрат на производство и реализацию продукции, работ, услуг 115
- •Тема 11 налоги и сборы, уплачиваемые из прибыли (дохода) 139
- •Тема 12 особые режимы налогообложения 154
- •Тема 21 финансы предприятий (организаций) сферы материального производства 239
- •Тема 22 финансы учреждений (организаций) непроизводственной сферы 251
- •Введение
- •Тема 1 сущность финансов и их функции Основы теории финансов
- •Взаимосвязь финансов с другими категориями
- •Функции финансов
- •Финансовый механизм
- •Контрольные вопросы к теме №1
- •Тема 2 финансовая политика государства и механизм ее практической реализации Органы управления финансами, их задачи и функции
- •Финансовая политика как составная часть экономической политики
- •Бюджетно–налоговая политика как основной инструмент регулирования экономических процессов
- •Содержание денежно-кредитной (монетарной) политики
- •Контрольные вопросы к теме №2
- •Тема 3 финансовая система государства Общее понятие о финансовой системе государства
- •Сферы и звенья финансовой системы, краткая характеристика финансов субъектов хозяйствования
- •Место и роль государственных финансов в финансовой системе
- •Контрольные вопросы к теме №3
- •Тема 4 бюджетное устройство республики беларусь Бюджетное устройство, его понятие
- •Принципы бюджетной системы Республики Беларусь
- •Бюджетный процесс, его этапы
- •Роль и функции государственного казначейства
- •Контрольные вопросы к теме №4
- •Тема 5 государственный бюджет Государственный бюджет как основной финансовый план государства
- •Бюджетная классификация
- •Основные показатели, устанавливаемые Законом о республиканском бюджете
- •Контрольные вопросы к теме №5
- •Тема 6 содержание доходов бюджета, методы их планирования, формы мобилизации и порядок уплаты Особенности формирования доходной базы бюджета в рыночной экономике
- •Состав и структура доходов консолидированного бюджета Республики Беларусь
- •Неналоговые доходы, их состав, содержание
- •Контрольные вопросы к теме №6
- •Тема 7 налоги в системе финансовых отношений Сущность налогов как социально-экономической категории
- •Функции налогов, их характеристика и взаимосвязь
- •Принципы системы налогообложения и требования к ней
- •Исторические аспекты развития науки о налогах
- •Контрольные вопросы к теме №7
- •Тема 8 основы налоговых отношений Элементы налога и налоговая терминология
- •Субъекты налоговых отношений и виды налогооблагаемой деятельности
- •Объекты налогообложения и источники уплаты налогов
- •Налоговые льготы
- •Классификация налоговых платежей
- •Контрольные вопросы к теме №8
- •Тема 9 налоги и отчисления, включаемые в отпускную цену продукции, работ и услуг (косвенные налоги) Платежи, уплачиваемые предприятием при пересечении таможенной территории Республики Беларусь
- •Порядок исчисления таможенной пошлины
- •Порядок исчисления акцизов при ввозе товаров на таможенную территорию Республики Беларусь
- •Порядок исчисления ндс при ввозе товаров на таможенную территорию
- •Порядок исчисления таможенных сборов
- •Льготы по уплате таможенных сборов
- •Порядок уплаты таможенных платежей
- •Налог на добавленную стоимость
- •Определение даты реализации товаров
- •Порядок исчисления налога при реализации товаров
- •Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов
- •Облагаемые товары (продукция) и ставки акцизов
- •Порядок исчисления и уплаты акцизов
- •Контрольные вопросы к теме №9
- •Тема 10 налоги, обязательные страховые взносы и отчисления, включаемые в состав затрат на производство и реализацию продукции, работ, услуг Экологический налог
- •Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты экологического налога
- •Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов
- •Налоговый период, порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога за добычу (изъятие) природных ресурсов
- •Земельный налог
- •Порядок исчисления и уплаты, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты земельного налога
- •Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь
- •Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- •Отчисления в инновационные фонды
- •Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты отчислений в инновационные фонды
- •Налог на недвижимость
- •Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет
- •Контрольные вопросы к теме №10
- •Тема 11 налоги и сборы, уплачиваемые из прибыли (дохода) Налог на прибыль
- •Объект налогообложения. Налоговая база
- •Льготы по налогообложению
- •Налог на прибыль иностранных организаций, осуществляющих деятельности в Республике Беларусь через постоянное представительство
- •Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на прибыль
- •Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в Республике Беларусь через постоянное представительство
- •Контрольные вопросы к теме №11
- •Тема 12 особые режимы налогообложения Налог при упрощенной системе налогообложения
- •Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции
- •Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц
- •Порядок исчисления и уплаты единого налога. Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты единого налога
- •Налог на игорный бизнес
- •Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности
- •Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр
- •Сбор за осуществление ремесленной деятельности
- •Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма
- •Контрольные вопросы к теме №12
- •Тема 13 эффективность и оптимизация налоговых отношений Оценка практики функционирования налоговой системы Республики Беларусь
- •Налоговая нагрузка и пути ее оптимизации
- •Перспективы развития налоговой системы Республики Беларусь
- •Контрольные вопросы к теме №13
- •Тема 14 содержание государственных расходов, их роль и основы организации Расходы бюджета, их сущность, общая характеристика
- •Расходы бюджета на государственную поддержку отраслей материального производства
- •Расходы бюджета на социальную сферу
- •Общегосударственные расходы (на управление, национальную оборону, создание государственных резервов и др.)
- •Контрольные вопросы к теме №14
- •Тема 15 дефицит бюджета, источники его финансирования. Управление бюджетным дефицитом Понятие бюджетного дефицита, его причины и последствия
- •Источники финансирования бюджетного дефицита
- •Пути сокращения бюджетного дефицита и методы сбалансирования бюджета
- •Контрольные вопросы к теме №15
- •Тема 16 местные бюджеты, их формирование и использование Социально-экономические функции местных органов власти Республики Беларусь
- •Особенности доходной базы местных бюджетов
- •Налоговые доходы местных бюджетов
- •Контрольные вопросы к теме №15
- •Тема 17 Бюджет Союзного государства Республики Беларусь и Российской Федерации Принципы организации бюджета Союзного государства Республики Беларусь и Российской Федерации
- •Доходы бюджета союзного государства
- •Характеристика программ, подпрограмм, мероприятий, финансируемых из бюджета Союзного государства
- •Контрольные вопросы к теме №17
- •Тема 18 государственные целевые бюджетные фонды Причины образования целевых бюджетных фондов, особенности формирования и использования
- •Характеристика, назначение, направления и порядок использования фонда национального развития
- •Характеристика, назначение, направления и порядок использования инновационных фондов
- •Контрольные вопросы к теме №18
- •Тема 19 внебюджетные фонды в республике беларусь, их роль и основы организации Понятие внебюджетных фондов и их назначение
- •Развитие социального налогообложения в Республике Беларусь
- •Порядок формирования и использования средств Фонда социальной защиты населения
- •Контрольные вопросы к теме №19
- •Тема 20 Государственный кредит Экономическое содержание, формы и функции государственного кредита
- •Классификация государственных займов
- •Государственные ценные бумаги: виды и порядок размещения
- •Государственные облигации, номинированные в иностранной валюте.
- •Государственные облигации, номинированные в национальной валюте
- •Облигации государственного сберегательного займа Республики Беларусь
- •Облигации государственного выигрышного валютного займа Республики Беларусь
- •Государственный долг: содержание, виды, методы управления
- •Контрольные вопросы к теме №20
- •Тема 21 финансы предприятий (организаций) сферы материального производства Экономическое содержание финансов предприятий
- •Функции финансов предприятия
- •Принципы организации финансов предприятий
- •Финансовый менеджмент на предприятии
- •Контрольные вопросы к теме №21
- •Тема 22 финансы учреждений (организаций) непроизводственной сферы Общая характеристика финансов учреждений непроизводственной сферы как звена финансовой системы
- •Финансовые ресурсы учреждений (организаций) непроизводственной сферы
- •Планирование объемов и механизм бюджетного финансирования непроизводственной сферы в Республике Беларусь
- •Направления совершенствования организации финансов непроизводственной сферы
- •Контрольные вопросы к теме №22
- •Тема 23 финансы домашних хозяйств Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств
- •Финансовые решения домашних хозяйств
- •Доходы домашнего хозяйства
- •Расходы домашних хозяйств
- •Контрольные вопросы к теме №23
- •Тема 24 необходимость, сущность и функции кредита Необходимость и сущность кредита
- •Характеристика функций кредита
- •Общая характеристика форм и видов кредита
- •Контрольные вопросы к теме №24
- •Тема 25 кредитная система и ее звенья Кредитная система и кредитные отношения
- •Банковская система и модели ее построения
- •Характеристика специализированных кредитно-финансовых учреждений (институтов)
- •Контрольные вопросы к теме №25
- •Тема 26 национальный банк республики беларусь как орган денежно-кредитного регулирования Задачи и функции центральных банков
- •Организационная структура Национального банка Республики Беларусь
- •Функции Национального банка Республики Беларусь
- •Операции Национального банка Республики Беларусь
- •Контрольные вопросы к теме №26
- •Тема 27 особенности деятельности коммерческого банка Банковская деятельность, ее принципы и общие положения
- •Банковские операции и их виды
- •Сущность банковских рисков, их классификация
- •Управление банковскими рисками
- •Контрольные вопросы к теме №27
- •Тема 28 методы и инструменты денежно-кредитного регулирования Денежно-кредитная политика и цели денежно-кредитного регулирования
- •Классификация методов денежно-кредитного регулирования
- •Инструменты денежно-кредитной политики
- •Основные типы денежно-кредитной политики
- •Контрольные вопросы к теме №28
- •Тема 29 особенности организации денежно-кредитного регулирования в зарубежных странах Задачи и функции Центральных банков в современных условиях
- •Монетарная политика сша
- •Обзор систем денежно-кредитного регулирования в странах Еврозоны, Великобритании, Японии, Китайской народной республике
- •Контрольные вопросы к теме №29
- •Тема 30 финансовый рынок в экономической системе общества Понятие финансового рынка, функции и модели организации
- •Виды финансового рынка
- •Финансовые посредники
- •Контрольные вопросы к теме №30
- •Тема 31 рынок ценных бумаг. Инвестиции в ценные бумаги Понятие, функции и модели рынка ценных бумаг
- •Виды рынка ценных бумаг
- •Формирование портфеля ценных бумаг и управление им
- •Особенности структуры рынка ценных бумаг в Республике Беларусь
- •Контрольные вопросы к теме №31
- •Тема 32 финансовая система республики беларусь на современном этапе Мировой финансовый кризис, причины возникновения и последствия
- •Механизм и направления влияния мирового финансового кризиса на экономику Республики Беларусь
- •Антикризисные меры для минимизации последствий финансового кризиса на экономику Республики Беларусь
- •Контрольные вопросы к теме №32
- •Литература
Тема 21 финансы предприятий (организаций) сферы материального производства 239
Экономическое содержание финансов предприятий 239
Функции финансов предприятия 241
Принципы организации финансов предприятий 244
Финансовый менеджмент на предприятии 247
Контрольные вопросы к теме №21 249
Тема 22 финансы учреждений (организаций) непроизводственной сферы 251
Общая характеристика финансов учреждений непроизводственной сферы как звена финансовой системы 251
Финансовые ресурсы учреждений (организаций) непроизводственной сферы 252
Планирование объемов и механизм бюджетного финансирования непроизводственной сферы в Республике Беларусь 253
Направления совершенствования организации финансов непроизводственной сферы 255
Контрольные вопросы к теме №22 256
ТЕМА 23 ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ 258
Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств 258
Финансовые решения домашних хозяйств 260
Доходы домашнего хозяйства 261
Расходы домашних хозяйств 264
Контрольные вопросы к теме №23 266
ТЕМА 24 НЕОБХОДИМОСТЬ, СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА 267
Необходимость и сущность кредита 267
Характеристика функций кредита 268
Общая характеристика форм и видов кредита 269
Контрольные вопросы к теме №24 271
ТЕМА 25 КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА И ЕЕ ЗВЕНЬЯ 273
Кредитная система и кредитные отношения 273
Банковская система и модели ее построения 273
Характеристика специализированных кредитно-финансовых учреждений (институтов) 277
Контрольные вопросы к теме №25 278
ТЕМА 26 НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ КАК ОРГАН ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ 279
Задачи и функции центральных банков 279
Организационная структура Национального банка Республики Беларусь 281
Функции Национального банка Республики Беларусь 283
Операции Национального банка Республики Беларусь 286
Контрольные вопросы к теме №26 289
ТЕМА 27 ОСОБЕННОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 291
Банковская деятельность, ее принципы и общие положения 291
Банковские операции и их виды 293
Сущность банковских рисков, их классификация 295
Управление банковскими рисками 297
Контрольные вопросы к теме №27 299
ТЕМА 28 МЕТОДЫ И ИНСТРУМЕНТЫ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ 300
Денежно-кредитная политика и цели денежно-кредитного регулирования 300
Классификация методов денежно-кредитного регулирования 301
Инструменты денежно-кредитной политики 303
Основные типы денежно-кредитной политики 306
Контрольные вопросы к теме №28 308
ТЕМА 29 ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ 310
Задачи и функции Центральных банков в современных условиях 310
Монетарная политика США 312
Обзор систем денежно-кредитного регулирования в странах Еврозоны, Великобритании, Японии, Китайской народной республике 316
Контрольные вопросы к теме №29 317
ТЕМА 30 ФИНАНСОВЫЙ РЫНОК В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ ОБЩЕСТВА 319
Понятие финансового рынка, функции и модели организации 319
Виды финансового рынка 320
Финансовые посредники 322
Контрольные вопросы к теме №30 324
ТЕМА 31 РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ. ИНВЕСТИЦИИ В ЦЕННЫЕ БУМАГИ 326
Понятие, функции и модели рынка ценных бумаг 326
Виды рынка ценных бумаг 328
Формирование портфеля ценных бумаг и управление им 330
Особенности структуры рынка ценных бумаг в Республике Беларусь 333
Контрольные вопросы к теме №31 337
ТЕМА 32 ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 338
Мировой финансовый кризис, причины возникновения и последствия 338
Механизм и направления влияния мирового финансового кризиса на экономику Республики Беларусь 339
Антикризисные меры для минимизации последствий финансового кризиса на экономику Республики Беларусь 340
Контрольные вопросы к теме №32 343
Литература 344