Тема 10 налоги, обязательные страховые взносы и отчисления, включаемые в состав затрат на производство и реализацию продукции, работ, услуг 115

Экологический налог 115

Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты экологического налога 116

Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов 118

Налоговый период, порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога за добычу (изъятие) природных ресурсов 119

Земельный налог 120

Порядок исчисления и уплаты, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты земельного налога 123

Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь 124

Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 130

Отчисления в инновационные фонды 133

Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты отчислений в инновационные фонды 134

Налог на недвижимость 134

Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет 137

Контрольные вопросы к теме №10 137

Тема 11 налоги и сборы, уплачиваемые из прибыли (дохода) 139

Налог на прибыль 139

Объект налогообложения. Налоговая база 139

Льготы по налогообложению 144

Налог на прибыль иностранных организаций, осуществляющих деятельности в Республике Беларусь через постоянное представительство 147

Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на прибыль 149

Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в Республике Беларусь через постоянное представительство 149

Контрольные вопросы к теме №11 153

Тема 12 особые режимы налогообложения 154

Налог при упрощенной системе налогообложения 154

Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции 160

Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц 163

Порядок исчисления и уплаты единого налога. Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты единого налога 167

Налог на игорный бизнес 169

Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности 171

Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр 173

Сбор за осуществление ремесленной деятельности 174

Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма 176

Контрольные вопросы к теме №12 177

ТЕМА 13 ЭФФЕКТИВНОСТЬ И ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ 179

Оценка практики функционирования налоговой системы Республики Беларусь 179

Налоговая нагрузка и пути ее оптимизации 183

Перспективы развития налоговой системы Республики Беларусь 186

Контрольные вопросы к теме №13 189

ТЕМА 14 СОДЕРЖАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ РАСХОДОВ, ИХ РОЛЬ И ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ 191

Расходы бюджета, их сущность, общая характеристика 191

Расходы бюджета на государственную поддержку отраслей материального производства 192

Расходы бюджета на социальную сферу 193

Общегосударственные расходы (на управление, национальную оборону, создание государственных резервов и др.) 194

Контрольные вопросы к теме №14 195

ТЕМА 15 ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА, ИСТОЧНИКИ ЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ. УПРАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНЫМ ДЕФИЦИТОМ 197

Понятие бюджетного дефицита, его причины и последствия 197

Источники финансирования бюджетного дефицита 199

Пути сокращения бюджетного дефицита и методы сбалансирования бюджета 200

Контрольные вопросы к теме №15 203

ТЕМА 16 МЕСТНЫЕ БЮДЖЕТЫ, ИХ ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ 204

Социально-экономические функции местных органов власти Республики Беларусь 204

Особенности доходной базы местных бюджетов 206

Налоговые доходы местных бюджетов 207

Контрольные вопросы к теме №15 211

Тема 17 Бюджет Союзного государства Республики Беларусь и Российской Федерации 213

Принципы организации бюджета Союзного государства Республики Беларусь и Российской Федерации 213

Доходы бюджета союзного государства 215

Характеристика программ, подпрограмм, мероприятий, финансируемых из бюджета Союзного государства 216

Контрольные вопросы к теме №17 218

ТЕМА 18 ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЦЕЛЕВЫЕ БЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ 219

Причины образования целевых бюджетных фондов, особенности формирования и использования 219

Характеристика, назначение, направления и порядок использования фонда национального развития 220

Характеристика, назначение, направления и порядок использования инновационных фондов 221

Контрольные вопросы к теме №18 223

ТЕМА 19 ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ, ИХ РОЛЬ И ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ 224

Понятие внебюджетных фондов и их назначение 224

Развитие социального налогообложения в Республике Беларусь 225

Порядок формирования и использования средств Фонда социальной защиты населения 226

Контрольные вопросы к теме №19 227

Тема 20 Государственный кредит 229

Экономическое содержание, формы и функции государственного кредита 229

Классификация государственных займов 231

Государственные ценные бумаги: виды и порядок размещения 232

Государственные облигации, номинированные в иностранной валюте. 232

Государственные облигации, номинированные в национальной валюте 232

Облигации государственного сберегательного займа Республики Беларусь 233

Облигации государственного выигрышного валютного займа Республики Беларусь 233

Государственный долг: содержание, виды, методы управления 234

Контрольные вопросы к теме №20 237