Налоги и потребление
Теперь обратимся к влиянию налогов на национальную экономику. Как мы уже отмечали, для упрощения анализа возьмем налог постоянной величины, т.е. вне зависимости от величины национального продукта. Предположим, что вводится налог (Н). В результате располагаемый доход (после уплаты налога) сократится на величину налога. Но располагаемый доход (Др), как правило, распадается на потребление и сбережения. Исходя из предельной склонности к потреблению (ПСП) и предельной склонности к сбережению (ПСС), введение налога по-разному скажется на этих двух частях располагаемого дохода.
Если предположить, что ПСП = 3/4, а ПСС = 1/4, то при введении стабильного налога доход в целом сократится на эту величину, тогда как потребление — на 3/4, а сбережения — на 1/4. С позиций расходов сокращается только потребление, поэтому введение вышеуказанного налога приведет к сжатию потребления, что вызовет сокращение объема национального производства (рис. 32.3). При этом в данном случае необходимо иметь в виду, что налоги относятся только к личным доходам. Это и приводит к снижению потребительского компонента.
Рис. 32.3. Влияние на объем национального производства в рамках модели «совокупные расходы – выпуск»
Следовательно, рост налогов вызывает смещение графика совокупных расходов относительно биссектрисы и сокращение величины равновесного продукта.
Налоги и сбережения
Вышеотмеченную взаимосвязь налогов и производства национального продукта подтверждает и анализ потоков «утечки-инъекции». Налоги, как сбережения и импорт, представляют собой утечку из потока внутренних доходов — расходов. Они предполагают такое их использование, которое никак не затрагивает потребление. В результате введенного налога потребление будет меньше национального производства на величину сбережений (после уплаты налогов), импорта и налогов. Если полностью воспроизводить условие равновесия в соответствии с анализом потоков «утечки-инъекции», то можно записать:
Сн + В + Н = И + Э + Рг ,
где Сн — сбережения после уплаты налогов; В — импорт (ввоз); Н — налоги; И — инвестиции; Э — экспорт (вывоз); Рг — государственные расходы.
При абстрагировании от внешнеторговой деятельности это уравнение приобретает следующий вид:
Cн + Н = И + Рг .
Обратимся к графику, представленному на рис. 32.4.
Рис. 32.4. Налоги и национальное производство в модели «утечки – инъекции»
Сокращение сбережений в результате уплаты налога привело к смещению линии сбережений С вниз в положение Сн. Но налоги (отрезок MN) представляют собой дополнительные утечки (изъятия) при каждом уровне национального производства, которые должны быть добавлены к сбережениям, сокращенным на объем налогов (Сн), давая в сумме Сн + Н. В этом случае равновесное состояние системы достигается при такой величине объема национального производства, когда общая сумма, которую сберегают потребители и которую правительство намеревается собрать в виде налогов, равна сумме, которую предприниматели намереваются инвестировать и которую правительство планирует израсходовать на закупки. Графически это условие определяется точкой N, которая является точкой пересечения линий (Сн + Н) и (И + Рг), т.е. это равновесное состояние системы.