5. Продукт або послуга:

• Асортимент продукції та перспективи його розширення;

• опис та особливості продукту;

• конкуренті переваги продукту або послуги;

• найменування підприємства-виробника;

• права власності в технологіях, що використовуються.

6. Аналіз галузі (галузь обирають у відповідності з номером варіанту). інформація, що використовується, міститься у періодиці, на сайтах статистики:

• перешкоди входження в галузь, виходу та розвитку;

• законодавче регулювання;

• економічні тенденції розвитку галузі;

• загальні обсяги продаж галузі в останні роки;

• динаміка показників рентабельності підприємств галузі;

• очікуване зростання галузі, перспективи її розвитку.

7. Маркетинговий аналіз та стратегія:

• визначення цільового ринку;

• сегменти цільового ринку;

• конкуренти: назва, розмір, доля ринку, конкуренті переваги та недоліки;

• визначення споживачів, їх відношення до продукту;

• тенденція та прогнозована доля ринку компанії;

• політика в сфері після продажного та гарантійного обслуговування;

• цінова та кредитна політика;

• стратегія реклами та просування;

• витрати на маркетинг продукту;

• методи розподілу;

• стратегія планування каналів збуту;

• складання матриці SWOT-аналізу.

Таблиця 3

Матриця SWOT-аналізу

Сильні сторони	Слабкі сторони
Можливості	Загрози

8. Виробничій план: обладнання, сировина, технології:

• виробничій процес;

• потреба в сировині;

• основні постачальники матеріалів;

• необхідні приміщення та виробничі потужності;

• обладнання;

• персонал.

9. Організаційна схема управління організацією:

• організаційна структура управління та очікувані зміни;

• процес прийняття рішень та принципи корпоративного менеджменту;

• зарплати, пільги для персоналу;

• освіта, досвід та обов’язки ключових менеджерів.

10. Фінансовий план:

• аналіз беззбитковості;

• прогнозні звіти про прибуток на час інвестиційного проекту;

• прогноз грошових потоків на час інвестиційного проекту;

• прогнозований баланс на час інвестиційного проекту;

• загальна сума необхідних фінансових ресурсів;

• графік повернення боргу;

• розрахунок основних показників ефективності залучених фінансових ресурсів.

Точка беззбитковості - виручка від реалізації, при якій підприємство вже не має збитків, але ще не має прибутку, тобто - фінансовий результат дорівнює нулю.

Крапка беззбитковості (КБ) визначається за формулою:

ТБ = ПВ / ВМД,

де ПВ - постійні витрати,

ВМД - відносний маржинальний доход.

До постійних витрат (ПВ) відносяться ті види спожитих ресурсів, робіт і послуг, вартість яких безпосередньо не залежить від обсягу виробленої і проданої продукції. Такими витратами є витрати, пов'язані з управлінням підприємством, загальногосподарські і загальновиробничі витрати, амортизація основних виробничих засобів:

Відносний маржинальний доход (ВМД) визначається як відношення маржинального доходу (МД) до виручки (В):

ВМД = МД/В.

Маржинальний доход - це різниця між виручкою та змінними витратами (ПерВ):

МД = В - ЗмВ.

До змінних витрат відносяться усі види прямих матеріальних витрат і прямі трудові витрати, величина яких безпосередньо залежить від зміни обсягу продукції. Прямі матеріальні витрати включають вартість спожитих матеріальних ресурсів (сировини, матеріалів, технологічного тепла, електроенергії т.д.), що прямо входять у виготовлений продукт і складають тим самим його натурально-речовинну основу. Прямі трудові витрати включають оплату праці тих працівників, що безпосередньо зайняті виготовленням продукції.

Запас безпеки (ЗБ) показує, наскільки далеко підприємство знаходиться від точки беззбитковості в досягнутих обсягах виробництва:

ЗБ = В- ТБ.

Відносний запас безпеки (ВЗБ):

ВЗБ = ЗБ/В х 100.

Розрахувати вплив запровадження інвестиційного проекту на основні фінансово-економічні показники підприємства у прогнозному періоді.

Таблиця 4

Економічний ефект від реалізації проекту

Найменування показника	2012 рік	Прогноз	Економічний ефект, тис. грн
Дохід (виручка) від реалізації (товарів, робіт, послуг)
Податок на додану вартість
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції
Собівартість реалізованої продукції
Валовий прибуток
Інші операційні доходи
Адміністративні витрати
Витрати на збут
Інші операційні витрати
Фінансові результати від операційної діяльності
Фінансовий результат до оподаткування
Податок на прибуток від звич. діял.
Чистий прибуток

Визначити прогнозні показники рентабельності та ділової активності підприємства після впровадження інвестиційного проекту.

Показник	2012 рік	Прогноз
Показники рентабельності
Рентабельність продаж
Рентабельність (прибутковість) основної діяльності
Рентабельність продукції