Глава 2. Анализ деятельности гау Республики Саха (Якутия) "Якутлесресурс", "Мегинский" филиал

2.1. Экономическая характеристика гау "Якутлесресурс", "Мегинский" филиал

Государственное автономное учреждение Республики Саха (Якутия) "Якутлесресурс". Фактический адрес: г. Якутск, ул. Кеши Алексеева, 9/1

Учреждение имеет 21 филиал.

Среднесписочная численность 500 человек.

Государственное автономное учреждение Республики Саха (Якутия) "Якутлесресурс" создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 03 ноября 2006 года №174-ФЗ "Об автономных учреждениях", распоряжением Правительства Республики Саха (Якутия) от 25 декабря 2007 года №1746-р "Об учреждении государственного автономного учреждения "Центр инвентаризации, воспроизводства, охраны и защиты лесов Республики Саха (Якутия), распоряжением Правительства Республики Саха (Якутия) от 19.02.2013 № 122-р "О переименовании и мерах по финансовому оздоровлению государственного автономного учреждения "Центр инвентаризации, воспроизводства, охраны и защиты лесов Республики Саха (Якутия)" государственное автономное учреждение «Центр инвентаризации, воспроизводства, охраны и защиты лесов Республики Саха (Якутия)» переименован в государственное автономное учреждение Республики Саха (Якутия) «Якутлесресурс».

Основная деятельность учреждения :

1. предупреждение лесных пожаров, противопожарное обустройство лесов;

2. выполнение мер пожарной безопасности в лесах;

3. организация деятельности пожарно-химических станций;

4. тушение лесных пожаров.

Мегино - Кангаласский улу́с ( муниципальное образование в центральной Якутии. Один из наиболее населённых сельскохозяйственных улусов республики.

Административный центр - посёлок городского типа Нижний Бестях

Площадь - 11,7 тыс. км². Граничит на севере с Усть-Алданским улусом, на северо-востоке - с Чурапчинским, на юго-востоке - с Амгинским, на юго-западе - с Хангаласским, на западе - сгородским округом Якутск. Это самый маленький по площади улус Республики Саха. Его площадь более чем в 27 раз меньше самого большого по площади улуса в республике - Оленёкского улуса.

Улус расположен на Центрально якутской низменности. Западная граница улуса проходит по рукавам реки Лены. На территории улуса расположены 3 равнины: Майинская, Нёрюктяй, Тюнгюлюнская.

На территории улуса много озёр - Тюнгюлю, Балыктах. Также Абалах, озеро с лечебными грязями.Средняя температура января −41…−42 °C, июля +17…+18 °C. Осадков выпадает 200-255 мм в год.

Таблица 1 - Состав и структура затрат на лесное хозяйство

Наименование показателя	Годы				Темп роста, %
	2012		2013
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Лесохозяйственные работы, мероприятия услуги	345,0	9,4	477,9	10,2	138,5
Лесозащитные работы	1,1	0,03	3,6	0,1	327,3
Лесовосстановительные работы, мероприятия на землях лесного фонда	97,9	2,7	71,3	1,5	72,8
Мероприятия по охране лесов от пожаров	1540,3	41,8	1775,5	38,1	115,3
Общепроизводственные расходы	554,9	15,1	232,2	5,0	41,8
Расходы на содержание лесохозяйственного аппарата	1136,9	30,9	1345,6	28,9	118,4
Расходы на тушение лесных пожаров	2,7	0,07	753,3	16,2	27900
Итого расходов по лесхозу	3678,8	100	4664,6	100	126,8

Из таблицы 1 можно сделать следующий вывод, что наибольший удельный вес в структуре затрат занимают как в 2012 и 2013 годах «мероприятия по охране лесов от пожаров» 38,1 % и «расходы на содержание лесохозяйственного аппарата» 28,9 %.

Расходы по лесхозу на ведение лесного хозяйства к концу 2013 года увеличились на 26,8 %. Это увеличение произошло в связи с увеличением затрат: на расходы по тушению лесных пожаров 27 800%, лесозащитных работ 227,3 % на содержание лесохозяйственного аппарата 18,0 %, расходов по следующим показателям: общепроизводственных расходов на 58,2 %, лесовосстановительные работы, мероприятия на землях лесного фонда на 27,2 %. Из данных анализа следует, что лесхозу необходимо увеличить расходы на мероприятия по охране лесов от пожаров.

Анализ состава и структуры основных фондов необходим для оценки эффективности использования и принятия решений по инвестированию основных средств.

Под структурой основных фондов понимают соотношение различных групп орудий и средств труда в их общей стоимости.

В таблице 2 проведем анализ состава и структуры основных средств.

Таблица 2 - Состав и структура основных средств

Состав основных средств		Годы					Отклонения
		2012			2013
		тыс. руб.		%	тыс. руб.		%		тыс. руб.	%
1	2		3	4		5		6	7
Здания	5148,0		79,6	8391,2		80,5		3243,2	0,9
Из них жилые здания	3496,8		67,9	5699,8		67,9		2203,0	0
Сооружения	34,9		0,5	56,8		0,5		21,9	0
Машины и оборудование	585,3		9,0	881,2		8,5		295,9	-0,5
Транспортные средства	483,1		7,5	738,8		7,1		255,7	-0,4
Инструмент Производственный (включая принадлежности) и хозяйственный инвентарь	218,9		3,4	356,9		3,4		138,0	0
Всего основных средств	6470,2		100	10424,9		100		3954,7	0

В 2013 году произвели переоценку основных средств.

Из данных таблицы 2 видим, что наибольший удельный вес за 2012, 2013 годы занимают здания 80,5 %, 79,6 % соответственно. Из структуры зданий наибольший удельный вес занимают жилищные здания 67,9 %. Наиболее активную часть основных средств занимают машины и оборудования 8,5 % от общей стоимости. Уменьшение удельного веса основных средств этой группы понижает эффективность основных средств в целом, уменьшает их фондоотдачу. Основная масса основных средств приобретается за счет бюджетных средств 2012 год – 96,8 %, 2013 год – 97,7 %. Обновление основных фондов ведется только за счет внебюджетных средств.

Здания сооружения находятся в хорошем состоянии. Машины и оборудования, транспортные средства очень сильно изношены, высокий износ приводит к снижению работоспособности основных фондов, дополнительным затратам на ремонт, что отражается на качестве продукции.

Значительное влияние на эффективность производства наряду с технической оснащенностью предприятия оказывают трудовые ресурсы, их кадровый состав и уровень использования, в таблице 6.5 проведем анализ численности и заработной платы работников.

По данным таблицы 6.5 видно, что за 2013 год численность работников списочного состава увеличилась на 7,8 %, при этом фонд заработной платы увеличился на 18,9 %. Для выполнения производственного плана, производят увеличение заработной платы работникам за счет внебюджетных источников.

На конец 2012-2013 годов просроченная задолженность по заработной плате отсутствует. Производственно хозяйственная деятельность Ангоянского лесхоза возможна только при наличии источников финансирования. Рассмотрим структуру расходов на лесное хозяйство по источникам финансирования в таблице 3.

Таблица 3 - Сведения о численности и заработной плате

Наименование показателя	Средняя численность (чел)			Фонд заработной платы (тыс.руб.)				Выплаты социального характера, тыс. руб.
	годы		темп роста %	годы		темп роста, %	годы			темп роста, %
	2012	2013		2012	2013		2012		2013
1	2	3	4	5	6	7	8		9	10
Всего	59	64	108,5	2141,9	2639.7	123.2	24.5		5.5	22.4
В том числе: работники списочного состава	59	63	108,5	2141,9	2626.8	122.6	24.5		5.5	22.4
По основному виду деятельности	59	64	108.5	2141.9	2639.7	123.4	24.5		5.5	22.4

Таблица 4 - Структура расходов на лесное хозяйство по источникам финансирования

Наименование показателя	Годы
	2012		2013
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5
Всего расходов на лесное хозяйство: фактический расход	3678,8	105,0	4664,6	105,0
кассовый расход	3503,2	100,0	4422,5	100,0
Федеральный бюджет	2080,5	59,4	2748,0	62,1
Бюджеты субъектов РФ и органы лесного самоуправления	209,2	6,0	173,2	3,9
Внебюджетные средства	1213,5	34,6	1501,3	34
в том числе лесопродукция	310,9	8,9	646,1	14,6
доход от транспорта	449,2	12,9	132,7	3,0
прочие поступления	453,2	12,9	722,5	16,4

Из приведенной таблицы 4 видно что основным источником финансирования расходов на лесное хозяйство в 2012-2013 годах является федеральный бюджет соответственно 59,4 % и 62,1 %. Собственные средства предприятия за 2013 год составили 1501.3 тыс. руб., что выше 2012 года на 287.8 тыс. руб. Это увеличение произошло в связи с тем что увеличились платежи за пользование лесным фондом на 107,8 %.