3. Финансовая система, ее сферы и звенья (10. Системы организации финансов)

Фин система:

1. совокупность фин отношений охват создание и использование первич, производных и конечных ден доходов,

1. Система фин учреждений, совокупность сфер, звеньев, опосредующих создание и использование доходов.

Фин система сост из 3 сфер, а те - из звеньев:

1. Финансы властных структур (центр фонды) - гос и муниц финансы. Показывают формирование доходов органов гос власти:

   1. Бюдж фонд: Действующая бюдж система РФ состоит из:

1) федер бюджет,

2) бюджеты субъекта РФ (республиканские, краевые, обл, авт области, авт округов, Москвы и СПб),

3) местные бюджеты (районные, городские, поселковые, сельские).

Каждый бюджет функционирует автономно, т.е. нижестоящий бюджет не включается в вышестоящий. Для планирования бюджетных ресурсов составляется консолидированный бюджет — статистич сводный бюджет, кой объединяет фин ресурсы всех уровней бюдж системы.

2) Внебюдж фонды - для аккумуляции в них ден средств, расходуемых по строго целевому назначению. К соц фондам относятся:

1. ПФ РФ - формир за счет страх взносов и дотаций из фед бюджета,

2. Фонд соц страх - для финансирования выплат соц пособий и компенсаций,

3. Фонд обяз мед страх - за счет доходов предприятий и лич средств граждан.

3) Кредит

4) Доходы гос и муниц предприятий

2) Финансы самост субъектов эк сферы (децентр фонды):

1. Финансы коммерч орг-й - основа всей системы фин отношений;

1. Финансы некоммерч орг-й;

1. Финансы дом хозяйств - доходы от предприним деят-ти, з/п, гос выплаты.

3) Страхование (специфич фонды, включающие в т.ч. технические резервы) – особая эк деятельность, где объектом купли-продажи выступает страховая защищенность, тк все хоз субъекты работают в условиях риска. Фонды страхования обеспеч возмещение понесенных убытков от стих бедствий и несчастных случаев. Осн виды:

1. Соц страх - система ден отношений по формированию ПФ, установлению различ льгот. Отношения возникают между государством и хоз субъектами, между государством и гражданами.

1. Имущ страх - страхуется практически все имущ-во: дом, автомобили, урожаи и т.д.

1. Лич страх - наиб распространенный вид, когда осущ страхование жизни.

1. Междунар страх - междунар страх полисы, оплатив такой полис, можно отправиться на лечение за границу;

1. Страхование вкладов граждан.

1. Страхование ответственности.

1. Страхование эк рисков.

4. Государственные финансы

Гос финансы - система сбора и использования ден средств на нужды гос-ва. Показывают формирование доходов органов гос власти. Гос финансы обеспечивают:

1. структурную перестройку экономики,

1. ускорение НТП,

1. повышение эффективности производства,

1. рост жизн уровня населения.

Источники дохода государства:

1. НД - вновь созданная стоимость, перераспределяемая через гос финансы,

1. Часть НБ, имеющая денежную оценку.

Гос финансы, будучи двухуровневыми, вкл финансы федеральных органов власти и финансы органов власти субъектов РФ. Местные финансы - самост уровень. В целом фин система РФ - трехуровневая. Общность гос и муниц финансов - в единстве их доходных источников.

Гос финансы каждого уровня вкл:

1. Бюдж фонд: Действующая бюдж система РФ состоит из:

1) федер бюджет - вкл доходы и расходы гос-ва, связ с макроэк показателями, объемом налогов и задачами фин политики гос-ва,

2) бюджеты субъекта РФ (республиканские, краевые, обл, авт области, авт округов, Москвы и СПб),

3) местные бюджеты (районные, городские, поселковые, сельские).

Осн часть доходов - федеральные налоги (70% всех налогов), налоги субъектов и местные налоги. Осн часть расходов - эксплуатация объектов ЖКХ, образ-е, здравоохр.

Каждый бюджет функционирует автономно, т.е. нижестоящий бюджет не включается в вышестоящий. Для планирования бюджетных ресурсов составляется консолидированный бюджет — статистич сводный бюджет, кой объединяет фин ресурсы всех уровней бюдж системы.

2) Внебюдж фонды - для аккумуляции в них ден средств, расходуемых по строго целевому назначению. К соц фондам относятся:

1. ПФ РФ - формир за счет страх взносов и дотаций из фед бюджета,

2. Фонд соц страх - для финансирования выплат соц пособий и компенсаций,

3. Фонд обяз мед страх - за счет доходов предприятий и лич средств граждан.

3) Кредит - кредитные отнош между гос-вом, юр и физ лицами, гос-во в основном заемщик. Суть: гос заем путем продажи гос цб. Либо гос кредиты резидентам на льгот условиях.

4) Доходы гос и муниц предприятий

Билет 5 Перестрахование и его назначение

На рынке продается и покупается специфический товар – страховая защита. За последние годы значительно расширился перечень видов страхования, предлагаемых потребителю, модернизировались правила их проведения, усовершенствовались приемы работы с риском

Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации», ст. 13 дает следующее определение перестрахования:«Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

Значение перестрах

Дополнит фин возможности для принятия рисков, перераспределение рисков, обеспечивает сбалансированность резервов деятельности страховщика, условия для накопления активов, улучшение показателей платежеспособности стр компании, способствует внедрению новых видов страхования.

Функция- распределние риска и ответственности среди большого кол-ва страховщиков- космические риски, техноген и эколог катастроф, природ катастроф и массовых несч случаев.

Перестрахование на первый взгляд защищает страховщиков, но это влечет за собой защиту и служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. Государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.

В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона (цедент) передает полностью или частично страховой риск (или группу рисков) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь берет на себя обязательства возмещать цеденту соответствующую часть страхового покрытия.

По способу взаимообязательств цедента и цессионария договоры перестрахования бывают:

Факультативное перестрахование предусматривает для перестраховщика и цедента право выбора. Для первого - принимать ли вообще предложение о перестраховании оригинального договора, а для второго - передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь в каждом конкретном случае на определенных условиях.

Облигаторное перестрахование дешевле факультативного. Оно предусматривает установление между цедентом и цессионарием отношений полного взаимного доверия. Передача рисков происходит в рамках юридического документа - договора, который имеет ряд положений, практически идентичных для всех стран мира. Перестрахователь обязан принять все передаваемые ему в перестрахование риски, предусмотренные договором.

Факультативно-облигаторная форма договора дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

Главная функция перестрахования - вторичное перераспределение риска. Смысл ее заключается в том, что страховщик может обеспечить страхователю только такую гарантию, которая отвечает его финансовым возможностям. Своими силами добиться значительных результатов страховщику довольно тяжело.

Активное перестрахование состоит в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное перестрахование - это передача рисков иностранным страховщикам (покупка страховых гарантий). Главная его цель - передача относительно мелких рисков большому количеству перестраховщиков в разных странах. достигается стабильность страхового портфеля и устанавливаются контакты на рынке перестрахования.

Пропорциональное перестрахование предусматривает, что доля перестраховщика (цессионария) в каждом переданном ему риске определяется по заранее оговоренному соотношению (пропорции) к доле собственного удержания перестрахователя (цедента).

Существо непропорционального перестрахования заключается в том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру страховой суммы, то есть, нет пропорционального разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии.

Непропорциональное перестрахование представлено следующими видами договоров:

· договор эксцедента убытка;

· договор эксцедента убыточности.

Билет 6 Взаимоотношения коммерческих предприятий с финансовой системой.