1. рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за май текущего года;

2. Заполните налоговую декларацию;

3. укажите сроки представления налоговой декларации в ИМНС и уплаты налога.

Исходные данные (нарастающим итогом с начала года), тыс. р.:

1. Выручка от реализации продукции по свободным отпускным ценам:
а) облагаемой по ставке 20 %	191400
– в отчетном периоде получено в виде санкций за нарушение условий, предусмотренных хозяйственными договорами, реализация по которым облагается по ставке 20 %	3520
б) облагаемой по ставке 10 %	42922
Налоговые вычеты за отчетный налоговый период	2653
Сумма НДС по предыдущей налоговой декларации	8182

Справочные данные для заполнения расчета: ЧТУП «Спутник» находится в г. Гомеле, проспект Ленина, 20. Ответственное лицо за составление расчетов по налогам Нестеренко С.П., тел. 55-10-20 . Организация зарегистрирована в Инспекции Министерства по налогам и сборам Центрального района г. Гомеля (код 435) с присвоением УНП 300065109.

Решение:

1. Сумма НДС по выручке от реализации по ставке 20 %:

(191 400 + 3520) * 20 /120 = 32 486,67 тыс.р.

2. Сумма НДС по выручке от реализации по ставке 10 %:

42 922 * 10 / 110 = 3 902 тыс.р.

3. Сумма НДС в бюджет: 32 486,67 + 3 902 – 2653 – 8182 = 25 553,67 тыс.р.

Задание 12.

На основании исходных данных:

1. рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за март текущего года;

2. Заполните налоговую декларацию;

3. укажите сроки представления налоговой декларации в ИМНС и уплаты налога.

Исходные данные (даны нарастающим итогом с начала года), тыс. р.:

1. Выручка от реализации продукции по отпускным ценам, облагаемая по ставке 20%	271700
– получено в виде санкций за нарушение покупателями условий, предусмотренных договорами, реализация по которым облагается по ставке 20%	4250
2. Выручка от реализации продукции по отпускным ценам, облагаемая по ставке 10%	175860
3. Сумма НДС, уплаченная организацией при приобретении сырья и топлива	20252
4. Сумма НДС по предыдущей налоговой декларации.	25098

Справочные данные для заполнения расчета: Производственная организация ООО «Керамир» находится в г. Гомеле, ул. Лазурная, 24. Ответственное лицо за составление расчетов по налогам Сикорская Е. Н., тел. 45-15-10. Организация зарегистрирована в Инспекции Министерства по налогам и сборам Советского района г. Гомеля (код 432) с присвоением УНП 400074660.

Решение:

1. Сумма НДС по выручке 20 %: (271 700 + 4250) * 20 / 120 = 45 991,67 тыс.р.

2. Сумма НДС по выручке от реализации по ценам, облагаемым по ставке 10%:

175 860 * 10 / 110 = 15 987,27 тыс.р.

3. Сумма НДС в бюджет: 45 991,67 + 15 987,27 – 20 252 – 25 098 = 16 628,94 тыс.р.

Задание 13.

На основании исходных данных:

1)рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за февраль текущего года;