- •Аннотация
- •1.Введение
- •2. Требования к результатам освоения дисциплины
- •Профессиональные компетенции (пк)
- •3. Программа курса
- •3.1. Тематический план лекционных занятий
- •3.2. Тематический план практических занятий
- •3.3. Перечень тем и видов самостоятельной работы студентов
- •3.4. Задания на контрольную работу для студентов заочной формы обучения
- •4. Задания к контрольным мероприятиям
- •5. Рейтинговая система оценки по дисциплине «налоги и налогообложение хозяйственной деятельности»
- •6. Литература
- •Содержание
- •Налоги и налогообложение хозяйственной деятельности
- •625000, Тюмень, ул. Володарского, 38.
- •625039, Тюмень, ул. Киевская, 52.
- •Налоги и налогообложение хозяйственной деятельности
3. Программа курса
3.1. Тематический план лекционных занятий
Тематический план лекционных занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение хозяйственной деятельности» по формам обучения: очная - 4 года, заочная с полным сроком освоения образовательной программы - 5 лет, заочная с ускоренным сроком освоения образовательной программы - 3 года, приведен в табл. 1.
Таблица 1
Тематический план лекционных занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение хозяйственной деятельности»
№ раздела |
№ темы |
Наименование лекции |
Трудо-емкость (час.) |
Форми-руемые компе-тенции |
Методы преподавания |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
|
Основы налоговой системы РФ |
2/0,5/0,5 |
ОК-1, ОК-2, ОК-3, ОК-5, ОК-6, ОК-8, ОК-9, ПК-4, ПК-6, ПК-27, ПК-30
|
Лекция-визуализация |
2 |
|
Налог на доходы физических лиц |
2/0,5/0,5 |
Лекция-визуализация |
|
3 |
|
Страховые взносы |
2/0,5/0,5 |
Лекция-визуализация |
|
4 |
|
Налог на добавленную стоимость |
2/1/0,5 |
Лекция-визуализация |
|
5 |
|
Налог на прибыль организации |
2/0,5/0,5 |
Лекция-визуализация |
|
6 |
|
Налог на имущество организации |
2/0,5/- |
Лекция-визуализация |
|
7 |
|
Транспортный налог |
2/0,5/0,5 |
Лекция-визуализация |
|
8 |
|
Земельный налог |
2/1/0,5 |
Лекция-визуализация |
|
9 |
|
Упрощенная система налогообложения |
1/0,5/- |
Лекция-визуализация |
|
|
|
Единый налог на вмененный доход |
1/0,5/0,5 |
Лекция-визуализация |
||
Итого: |
18/6/4 |
|
|
||
Содержание тем дисциплины «Налоги и налогообложение хозяйственной деятельности» приведено в табл. 2.
Таблица 2
Содержание тем дисциплины «Налоги и налогообложение хозяйственной деятельности»
№ п/п |
Наименование раздела дисциплины |
Содержание раздела дисциплины |
1 |
Тема 1. Основы налоговой системы РФ
|
Сущность налоговой системы. Понятие налогов и сборов. Принципы налоговой системы. Классификация налогов и сборов. Распределение налоговых поступлений. Функции налоговой системы. Элементы налоговой системы. Права, обязанности и ответственность налогоплательщика. Недостатки налоговой системы РФ. Порядок проведения налоговой проверки организации. |
2 |
Тема 2. Налог на доходы физических лиц |
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Суммы, не подлежащие налогообложению. Стандартный, социальный, имущественный и профессиональный вычеты и их сущность. Ставки налога. Сроки и порядок уплаты налога. |
3 |
Тема 3. Страховые взносы |
Общие положения по содержанию взносов. Плательщики и объект обложения. Величина базы для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Расчетный и отчетный периоды. Тарифы страховых платежей. Порядок исчисления и сроки уплаты взносов работодателями. |
4 |
Тема 4. Налог на добавленную стоимость |
Сущность налога. Его характеристика как косвенного федерального налога. Плательщики. Объект налогообложения. Ставки налога. Льготы по налогу. Сроки и порядок уплаты налога. Налоговая декларация. Порядок получения освобождения от уплаты НДС. Порядок расчета НДС. |
5 |
Тема 5. Налог на прибыль организации
|
Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые льготы. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые и отчетные периоды. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога. |
6 |
Тема 6. Налог на имущество организации |
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки налога на имущество организаций. Порядок расчета налогооблагаемой базы по налогу на имущество организаций. |
7 |
Тема 7. Транспортный налог |
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки транспортного налога. Порядок расчета налогооблагаемой базы. Перечень транспортных средств, не подлежащих налогообложению. |
8 |
Тема 8. Земельный налог |
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки земельного налога. Порядок исчисления и уплаты налога. |
9 |
Тема 9. Специальные режимы налогообложения |
Предназначение специальных режимов налогообложения и их виды. УСН: условия перехода, объекты налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты единого налога. ЕНВД: сущность основных категорий, правила расчета, перечень видов деятельности, подлежащих налогообложению. |