Кредитные (ссудные) операции банков

1. Понятие кредитных операций виды кредитов

2. Цена банковского кредита. Методы установления процентных ставок

3. Принципы и методы кредитования

4. Способы погашения кредитов и их влияние на размер процентных платежей

5. Источники погашения кредита и формы обеспечения его возврата

6. Организация кредитного процесса в банке

7. Кредитный риск и способы его минимизации

Кредитные операции банков - базовая кредитная операция, под ней мы будем понимать действия работников банка по предоставления кредитов, их возврата и оплате соответствующих процентов.

Виды кредитов: классификационные признаки

• Источники привлечения средств

• Внутренние

• Вшние

• Статус кредитрра

• Официальные - За счет или под гарантии правительства

• Неофициальные - все что выдают банки

• Смешанные - когда часть кредита гарантирует правительство

• Международные - парижский, лондонский клуб кредиторов

• Форма предоставления кредита

  • Налично-денежная форма. выдача кредита как наличными так и безналичными деньгами, "кредит живыми деньгами" - банк реально выделил какую-то денежную сумму, которую подставил в кредит своим клиентам. Юр лицам никогда не предоставляется наличными.

  • Переоформление долга. Может быть в 2х видах: реструктуризация кредита - изменение схемы погашения, отсрочка погашения. Или предоставление нового кредита для погашения старого.

• Форма организации

  • Двусторонние

  • Многосторонние - несколько банков и один заемщик

    • Синдициррванные -кредитора ми являются несколько банков, но один из них является как бы агентом по организации сделки, управлению этой сделкой, и также является платежным агентом, заемщик имеет дело только с этим банком агентом

  • Консорциальный - отличие от синдицированного в том что есть два и более координаторов сделки

• Сроки кредитования - краткосрочные (до года), среднесрочное, долгосрочные (на срок более трех лет)

• Направления вложения кредитных средств

  • На текущие нужды. Краткосрочные

  • Инвестиционные. Среднесрочные, долгосрочные. Погашаетсч независимо от осуществляемого проекта

  • Проектное кредитование и проектное финансирование Предполагает, что погашение начинается после завершения проекта и предпритие получает прибыль от жтого проекта

• Экономическое назначение (цели) кредита

  • Ссуды промышленно-торговым предприятиям

  • Кредиты частным лицам (потребительские)

  • Деловые

  • С/х кредиты

  • Финансовым учреждениям

  • На приобретение и хранение ценных бумаг

• Вид процентной ставки по кредиту

  • Фиксированная

  • Плавающая, привязывают к какому-нибудь индикатору денежного рынка.

• Валюта кредита

  • Иностранная Когда рубль укрепляется

  • Национальная

  • Мультивалютная

• Форма погаления кредита

  • Одна сумму в конце срока

  • Равные доли в равные промежутки времени

  • Неравные доли в равные или неравные промежутки времени

  • Диффиренцированные платежи

• По степени обеспеченности

  • Бланковые - без обеспечени

  • Обеспеченные

Кредитный портфель - характеристика структуры и качества выжанных кредитов. Ранжируются по определенным критериям:

• По степени риска

  • Стандартные кредиты - риск 0

  • Нестандартные кредиты - до 20%

  • Сомнительные - до 50%

  • Проблемные кредиты - 100%

  • Безнадежные ссуды - 150%

• Доходность

• Стемень И качествО обеспечения возврата кредита

• Фактическое погашение ранее выданных кредитов

Лекция 7 (21.03) + 8 (28.03)

Методы кредитования

• Метод срочной ссуды. Вопрос о предоставлении кредита каждый раз решается в индивидуальном порядке, выдается на определенные цели и каждый раз необходимо заключать отдельный кредитный договор. Выдается на определенный срок и выполняется простым ссудным счетом.

• Кредитная линия. Смысл заключается в том, что банк устанавливает заемщику некий предел, лимит кредитования, который может быть использован заемщиком по мере надобности в течение того срока, на который открыта кредитная линия. Каждый раз при получении какой-то суммы ему уже не нажо заключать оговор, особенность: банк начисляет проценты только на ту сумму, которую использовал заемщик, учитывая срок, в течение которого он пользовался этой суммой. Открывается простой ссудный счет. Типичный пример - кредитные карты. Кредитная линия может быть разной. Как правило, открывают надежным заемщикам. Для разных клиентов разные - для юр лиц: 3-5 лет может быть даже.

• Может быть не возобновляемая, можно пользоваться суммой в пределах установленного кредита.

• И возобновляемый: суммарно сумма кредита, которыми пользовались в течение срока может быть больше установленного кредита.

• Кредит по контокорренту. Единый счет.

• Кредит в форме овердрафта.

• Кредиты"stanD by". Возникают как реализация права заемщика обратиться в банк за получением кредита в заранее оговоренной форме. В данный момент деньги банк не предоставляет, а в моменнт, когда будет необходиться в банк - из-за длительности процедуры получения кредита. Позволяют заранее пройти процедуру одобрения кредита, потому что заемщик точно не уверен, понадобится ли ему кредит.

• Вексельные кредиты. Кредиты под обеспечение векселем. Выделяют 2 вида:

• Учет векселя Банк покупает у заемщика вексель с дисконтом. Дисконт по векселю- дежная сумма, которую банк взимает за пользование кредитом.

D=(B*t*i)/360

B-валюта векселя,

t- количество дней до погашения векселя,

i- учетная ставка, деленная на 100%.

Собственником становится банк и этот вексель к моменту оплаты предъявляет банк. Банк проверяет качество векселя, к учету принимаются только коммерческие векселя. Банк принимает к учету высококачественные векселя.

• Кредит под залог векселя. Вексель передается в заклад банку до окончания срока кредита и выполнения заёмщиком своих обязательств и служит обеспечением возврата кредита. Заклад исключает распоряжение активом со стороны владельца. Срок кредита меньше, чем срок погашения векселя.

Банк может переучесть вексель в ЦБ. Это один из основных методов рефинансирования банков.

Заемщику важно знать процентную ставку по кредиту, т.е. Какие расходы он понесет, и схема погашения кредитов.

Цена кредита

Ссудный(банковский) процент - денежная сумма, уплачиваемая за пользование кредитом - процентные платежи (абсолютная величина)

Процентная ставка - относительная величина

I=процентные платежи/сумма кредита *100%.

Для юридических лиц банки устанавливают процентную ставку в индивидуальном порядке, учитывая ряд факторов:

• уровень конкуренции на рынке,

• Макроэкономические факторы:

• Инфляция. Если речь идет о краткосрочных кредитах: i=io+инфляция. Если Долгосрочные i=io+ур инф+ур инф*io

• Спрос и предложение заемных средств

• Регулирующая политика ЦБ

• Частные факторы. Определяются

• Условия функционирования и положение банка на кредитном рынке

• Уровень конкуренции на рынке

• Выбранной банком кредитной политикой

• Степенью риска осуществляемых операций

• Внутренние факторы

• Стоимость привлеченных банком ресурсов

• Кредитоспособность заемщика

• Уровень риска по кредиту

• Сроки предоставления кредита

• Качество обеспечения кредита

• Расходы по обеспечению кредитной сделки

• Содержание аппарата

• Заработная плата сотрудников

• Амортизация оборудования

• Оплата услуг

Методы установления процентной ставки

• Модель стоимость плюс. I= стоимость привлеченных средств+операционные расходы+ оценочная маржа кредитного риска+желаемая маржа прибыль

• Модель ценового лидерства. I= Базовая процентная ставка+назбавка (премия за риск неисполнения обязательства+премия за риск, связанная со сроком кредита)

• Базовые процентные ставки

• Prime-rate

• MIBOR

• LIBOR

Если банк устанавливает плавающую ставку (prime rate+еще какая-то) . При плавающей процентной ставке у заемщика есть 2 альтернативы:

1) prime rate+. Pr=10%,+ 2% =>12%.

2) prime rate* Pr=10%, *1,2 => 12%

Схемы погашения и способы начисления процентов.

Метод простых процентов. Кредит погашается одной суммой в конце срока, процент начисляется на всю сумму кредита. S=L(1+i*n)

Метод годовой ценовой ставки - apr(Annual percentage rate). Кредит погашается ежемесячно, но проценты начисляют на первоначальную сумму кредита. APR - ставка доходности, которая доказывает отношение совокупных процентных платежей к средней сумме кредита. Она учитывает, насколько быстро погашался кредит и какую сумму фактически использует заемщик в течение срока кредита. APR >i. Чем быстрее погашается кредит, тем выше APR.

Метод накидки. Используется при ежемесячном погашении кредита

• Банк начисляет % на всю суммы кредита

• Прибавляет процентные платежи к основной сумме кредита

• Всю сумму делит на количество месяцев пользования кредитом

• Фактическая процентная ставка больше номинальной.

• Ежемесячная сумма, возвращаемся в банк= (L+l)/ количество месяцев

Метод дисконтной процентной ставки. Авансовая уплата процентных платежей банку.

• Барк начисл;? Проценты на всю сумму кредита

• Кредит может погашаться как в конце срока

• Ю так и равными долями в равные промежутки времени

• Заемщик получает от банка сумму за вычетом процентных платежей

• Фактическая сумма кредита, которым он пользовался заемщик, меньше указанной в договоре

• Фактическая ставка процента будет выше номинальной.

Метод аннуитетов. Погашение кредита равными платежами в равные промежутки времени.

Сумма платежа состоит. из погашения основной суммы кредита и процентных платежей

Проценты начисляются на оставшуюся сумму кредита

Заемщик экономит на процентных платежах, так как они начисляются на сумму кредита, которым фактически пользуется заемщик

Е=i/(1-1/(1+i)^n)*L, где Е - аннуитет

Метод срочных платежей

• Банк определяет равную величину погашения основной суммы кредита в равные промежутки времени

• Проценты начисляются на оставшуюся сумму кредита

• Периодический платеж банку складывается из погашения основной суммы кредита и начисленных процентов

• Периодический платеж банку уменьшается по мере погашения кредита

• Заемщик экономит на процентных платежах

Метод дифференцированных платежей

• Банк определяет периоды погашения кредита и выплаты процентов

• Погашения основной суммы кредита может осуществляться двумя способами

А) банк устанавливает минимальную сумму погашения основного долга

Б) погашение основного долга определяется заемщиком

• Проценты начисляются на оставшуюся сумму кредита

Процентные платежи= (оставшаяся сумма кредита *t*i)/365 !!!В задачах 360!!!

S=Pl(1+(t/T) *i). Считается t точно и приблизительно: в каждом месяце 30 дней и тогда T 360. В зависимости от этого есть 3 системы кредитования:

Английская система, все считается точно

Французская (банковская) T=360, a t точно.

Германская система. T по обыкновенным - 360 и t приблизительно. По своей доходности она на 2м месте.

• Чем быстрее погашается кредит, тем меньше суммарные процентные платежи по кредиту

Номинальная и эффективная процентная ставка

Номинальная ставка - годовая процентная ставка, указанная в кредитном договоре

Эффективная ставка - фактическая годовая процентная ставка, которая учитывает:

• Схему погашения кредита

• Способы начисления процентов

• Дополнительные выплаты в пользу банков

Дополнительные выплаты складываются

А) плата за рассмотрение кредитной заявки

Б) плата на открытие ссудного счета

В) плата за обслуживание ссудного счета

Г) прочие

Источники погашения кредита

• Первичные - собственные денежные доходы заемщика, прибыль

• Вторичные - денежные средства, полученные банком от реализации своего права на обеспечение кредита

Формы обеспечения возврата кредита

• Залог, в том числе и заклад

Движимого и недвижимого имущества заемщика

Ценных бумаг

Драгоценных металлов и пр.

• Гарантия или поручительство третьих лиц

• Страхование кредитором сделки

• Переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика к третьему лицу

Кредитный риск

• Кредитный риск - риск не возврата кредита и неуплаты процентов заемщиком. Обусловлен факторами, лежащими как на стороне банка, так и заемщика

• Факторы, лежащие на стороне банка

- организация кредитного процента-совершенство используемых методик

-квалификация и добросовестность сотрудников

• Факторы лежащие на стороне заемщика

- Кредитоспособность

- Характер кредитной сделки

- Качество обеспечения

Общие способы управления кредитным риском

Начинается с разработки и принятия кредитной политики.

Кредитная политика банка

• Основное назначение - определение приоритетов банка на кредитном рынке, обеспечение последовательности действий сотрудниками банка и соблюдение надёжности и четкости положительной практики в работе

• Закрепляется в специальном документе "руководство по кредитной политике"

• Документ состоит их 2х частей

1) директивы - определение основных вопросов и приоритетов банка в кредитной политике. Как правило закрепляются виды кредитного бизнеса, прописываются объекты кредитования, категории заемщиков, виды кредитов, которые будет предоставлять банк, определяются цели кредитования. В качестве цели может быть определение новых направлений кредитования. Степень концентрации кредитов по отраслям, по клиентам, по видам. Как правило, определяют характер отношений с будущими заемщиками. А также формы обеспечения кредитов.

2) процедуры - Детально описывается порядок предоставления кредитов. Должностные инструкции, положения по отделам, по проведению операций кредитных. Как анализировать кредитный портфель банка, как выполнять контроль, методики расчета начисления процентов и т.п

• "Руководство по кредитной политике" носит конфиденциальный характер

Создание страховых резервов - На возможные потери по ссудам - под какие кредиты какие резервы нужно создавать. Выделены 5 групп кредитов по их качеству и риску.

Оценка кредитоспособности клиента

• Кредитоспособность заемщика - возможность и готовность вовремя и полностью выполнять свои обязательства по кредиту

• Подхожы к оценке кредитоспособности заемщика

- ориентация на "нормального" заемщика

- оценка заемщика с точки зрения того, насовлько он близок к финансовой несостоятельности (банкротству)

• Системы оценки кредитоспособности заемщика

• Camal

• Parser

• Camoari

• Правило "6C"

Правило "6 С"

• Character - характер заемщика

• Кредитная история заемщика

• Опыт других кредиторов

• Кредитный рейтинг

• Capacity - способность к заимствованию

• Проверка устава

• История юридического статуса

• Описание операций и партнеров

• Cash- денежные средства

• Анализ финансового состояния

• Анализ денежных потоков

• Анализ делового риска

• Collateral - обеспечение

• Изучение качества и количества активов

• Возможность ареста и реализации залога

• Обязательства по лизингу и закладным

• Страхование клиента

• Conditions - условия

• Положение клиента отрасли и конкурентоспособность продукции

• Чувствительность клиента к фазам цикла

• Долгосрочный прогноз развития отрасли

• Влияние макроэкономических и неэкономических факторов

• Control - контроль за качеством сделки

• Соответствие законам и нормативам

• Соответствие кредитной политики барка

• Информация сторонних лиц

Скоринг.

Скоринг - оценка кредитоспособности заемщика по бальной системе, предложена американцем Дюраном. В основе методики лежит обобщение накопленного статистического материала о том, как какие клиенты выполняют свои обязательства по кредитам. В основе этого материала выедены факторы, которые влияют и каждому фактору присвоены баллы. На основа этих факторов делались решения: давать кредит или не давать.

Факторы:

• Сфера занятости

• Обеспеченность жильем

• Продолжительность работы на одном месте И т д

• Наличие банковских счетов

Максимальный итоговый балл - 43. Минимальный балл, позволявший получить кредит - 9 баллов.

Лекция 9 (4.04)

Баланс коммерческого банка

- сводная итоговая таблица, в которой отражаются обобщенные статьи, характеризующие активные и пассивные операции банка на определенную дату.

Баланс дает характеристику в денежном выражении собственных ресурсов банка, а также привлеченных и заемных ресурсов - пассивная часть баланса и в активной части - направления использования всех ресурсов банка

Примерная структура банка

Активы

1) кассовая Наличность и средства в ЦБ

1.1 обязательные резервы

2) средства на счетах в. других банках (счета НОСТРО)

3) соглашения об обратном выкупе (РЕПО)

4) процентные депозиты в других банках

5) вложения в торговые ценные бумаги

6) кредиты-брутто, в том числе:

6.1.1..

6.1.2..

6.1.3..

6.2.1. Резервы на покрытие убытков по кредитам

6.2.2 незаработанные доходы

7. Кредиты-нетто(чистая ссудная задолженность) 7=6- (6.2.1+6.2.2)

8. Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до срока погашения

9. Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличие для продажи

10. Требования к получению процентов

11. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

12. Прочие активы

13. Всего активы