7. Масштаб деятельности

• Крупные банки

• Средние 

• Мелкие

Капитал первого уровня = уставной капитал+ неразделенная прибыльи Рейтинг банков по капиталу первого уровня: Bank of america, gp morgan, индустриальный промушленный коммерческий данк Китая, HSBC, CITY-group... Сбербанк 49 место. Рыночная капиталищация: Рейтинг: пром комм банк китая, ccb, welth barbor, hsbc, с/х банк китая Рейтинг роста имиджа банка.  8. Органищационная структура

• Безфилиальный

• Имеющий филиалы и отделения.

• Банковские холдинги

• Ассоциации банков (АБ, ассоциация региональныз банков)

9. Банки могут быть

• Оптовые. Крупные, работают с крупными клиентами

• Розничные. Работают с любыми видами клиентов.

Три основные задачи коммерческого банка:

1. Достижение доходности. Все расходы, связанные с деятельностью, долюны покрываться доходами и приносить прибыль.

2. Обеспечение платежеспособности. Банк по первому требованрю должен выполнять свои обязательства перед клиентами и государством

3. Обеспечение ликвидности. Способность в короткие сроки и без потерь превращать активы в платежные средства. 

У банка есть особенность: для банка ликвидность является первичной. Наличие ликвидности банка - сердцебиение банка. Для ЦБ поддержание ликвидности - одна из первичных задач. Принципы деятельности банка. 1. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. банк может осуществлять свои операции - безналичные расчеты, выдавать кредиты- только в пределах остатка средств на счетах его клиентов и на его корреспондентском счете в цб, запрещено давать кредитов больше чем они привлекли, запрещена чистая генерация денег банками, должно быть количественное соответствие между имеющимися у банка ресурсами и всеми видами кредитных вложений, банк должен соблюдать баланс: Основное капитальное управление баланса банка Активы=пассивы Пассивы- обязательства банков перед своими клиентами. Активы- обязательства перед банком.  Активы=обязательства + собственный капитал. Характер активов должен соответствовать специфике мобилизованных банков ресурсов. Качественное соответствие. Соответствие по срокам. Короткие сроки - краткосрочные активы можно размещать. 2. Экономическая самостоятельность в сочетании с экономической ответственностью.  3. Рыночные отношения во взаимодействии с клиентами. Каждый хочет купить дешевле и продать дороже.  4. Регулирование банковской деятельности преимущественно косвенными, экономическими методами. 

Лекция 3 (21.02)

Операции коммерческого банка

Современный банк способен предоставить от 300 видов операций.  В россии от 80 до 100. Эти банковские финансовые услуги предоставляются на основе осущетсволения банковскиз операций. 

Операции банков разделяются на 3 группы 1. Операции, которые осуществляют банки от своего имени и за свой счет. Именно эти операции осуществляют в балансах банка, которые которые они публикуют для внешних пользователей. Эти операции делятся на 2 подгруппы

• Пассивные операции - операции связанные с формированием ресурсов то есть по привлечения средств и накопления собственного капитала. Основной источник - депозитная операция. Виды:

  • Депозитные и вкладные (включая получение межбанковских кредитов)

  • Эмиссионные - выпуск собственных ценных бумаг: облигации для привлечения долгосрочных ресурсов; акции, что увеличивает его собственный капитал; векселя; сертификаты - цб банка, свидетельствующая о внесении в банк определенной суммы денег и об обязательстве банка возвратить эту сумму в указанный срок с процентами, в указанном месте:

  • Депозитный сертификат - Для юридических лиц, на срок до 1 года, свободно обращаются на рынке.

  • Сберегательный сертификат. Для физических лиц, на срок до 3 лет. Не обращаются на рынке

• Активные операции - операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода. Виды:

• Рассчетно-кассовые. Иногда их исключают, т.к это операции с наличными деньгами

• Ссудные 

• Финансовые

• Инвестиционные-покупка банком пакета акций или паев небанковских организаций с целью совместной деятельности - - банк становится совладельцем промышленного предприятия или страховой компании. Для инвестиций банки могут использовать только собственные средства. В мировой практике к инвестиционным операциям относятся все вложения банков, которые приносят им какой-то доход.

2. Комиссионные операции. Операции, осуществляется от имени и по поручению клиента и за его счет. Виды:

• Инкассирование дебеторской задолжности. Взятие денег или согласия у покупателя за отгруженные товары.

• Переводные - перевод наличных денег, перевод с одного счета на другой. Очень похожи на расчетные, но при расчетных операцией стоит какая-то сделка. В переводных операциях сделок нет - просто перевод на почту. За осуществление этой операции банк взимает комиссию.

• Торгово-посреднические. Исключительно банковская деятельность! Брокерские операции. ! В нашей стране банкам НЕЛЬЗЯ заниматься производственной, страховой и торговой деятельностью!

  • Купля-продажа для клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов. Сюда входят обменные пункты. На рынке драгоценных металлов можно приобрести только чарез банк.

  • Факторинговые - это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

  • Форфейтинговые. Покупка долговых требований. На срок до 7 лет. Риски берет на себя банк-форфейтер. Как правило часто используется в экспортно-импортных сделках, где поставка идет постепенно.

  • Иногда выделяют лизинг - финансовая аренда. Но банки рассматривают лизинг как форму кредитования клиента. Объемы лизинговых сделок отражаются в разделе ссудные операции в балансе.

• Доверительные - трастовые операции. Связаны с доверием ланку управлением своим имуществом. В отличие от инвестицонных фондов выбирают в управление только денежные средства. Банку можно дать в управление любые активы. Часто это портфель ценных бумаг, недвижимость. Как на индивидуальной основе. Цель - не только сохранить имущество, но и увеличить его стоимость. Банк может менять структуру портфеля с целью прирастить стоимость этих бумаг. Может и на колективной основе. При ланках создаются ОФБУ- общие фонды банковского управления, как форма коллективного доверительного управления. Банк может создавать несколько таких фондов, у каждого своя декларация. Разные люди могут внести свое имущество в этот офбу. Может вести свой баланс, но отдельно от банка. Банк взимает комиссионные, но и старает нарастить стоимость жтого имущества.

Банковская маржа сокращается и чтобы увеличить доходы, банки делают упор на комиссионные операции, чтобы иметь возможность зарабатывать боллше.

3. Забалансовые операции. Широкий круг операций, значительная часть которых представляет собой обязательства банка совершить активную (реже пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий. Виды:

• Гарантийные. Банк может выступить гарантом для своего клиента при осуществлении им операций с другим банком или клиентом. Разные гарантии. Чаще всего при получении клиентом кредита в другом банке. Часто является одной из форм обейспечения кредита. Банк рискует. Банк россии просит оттражать объем гарантийных операций

• Своп. Обменные операции, наиболее распространенным является процентный валютный своп. Операции между двумя банками, омен процентными платежами по каким-то кредитным ресурсам. Цель - снизить стоимости заимсТовваия. В сделку вступают банки с разным кредитным рейтингом. В результате и тот и другой банк платит меньше. Валютные операции - снижение курса валют. Чтобы снизить риски - заранее заключить договор о валютном свопе.

• Операции с производными финансовыми инструментами. опционы, фьючерсы, деривативы, форвардные. От опциона можно отказаться, от фьючерса нельзя.

Особенности

1. Либо не отражаются, либо в разделе консчетов.

2. Операции носят условный характер. Банк будет выполнять из только тогда, когда наступят условия. Условные обязательства банка. Наиболее ярко проявляется в гарантийных операциях.

Хеджирование рисков - разделение рисков между участниками сделки и разделение их во времени.

Основные задачи, которые позволяют решать банкам забалансовые операции

• Хеджирование рисков

• Расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствования

• Получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов

• Увеличение объема операций при созранении требуемого органами банквсаого надзора соотношения медлу капиталом и активами

• Проведение спекулятивныз операций

Помимо этих задач банки предоставляют клиентами множество услуг. Дополнительные услуги

• Кнсультационные услуги

• Услуги по ведению бухучета

• Управление денежными средствами

• Хотели разрешить вести пенсионные счета.

• Составлют специальные инвестиционные программы

Функции банка 1) Посредническая  2) Трансформации сбережений в инвестиции - банк осуществляет качественное преобразования обязательств, разлучающийся по срокам и размерам !Банк - основа платежной системы! Банки Должны быть ликвидные, иначе рухнет платежная система 3) Банки способствуют экономическому росту и повышению эффективности экономики - не кредитуют кого попало 4) Стимулируют сбережения через эффективную процентную политику 5) Создают дополнительные кредитные платежные инструменты и осуществляют депозитно-чековую эмиссию. Но она сейчас запрещена. Платежные инструменты как векселя, чеки.

Лекция 4 (28.02) + 5( 7.03)

Ресурсы коммерческих банков - источники ресурсов кб - собственный капитал банка: структура, функции, проблема достаточности и способов увеличения - виды депозитов - методы ценообразования банковских депозитов и факторы, влияющие на уровень процентной ставки  - способы начисления % по депозитам и их влияние на процентный доход - система страхования депозитов - недепозитные источники привлечения ресурсов  - рынок межбанковских кредитов, виды % ставок

Ресурсы включают  - собственный капитал - привлеченный капитал (депозиты + недепозитные ресурсы)

Структура капитала банка

• Уставной капитал 300. Млн. Устанавливается по номиналу акций. Именные. Государство, субъекты рф, государственные и негосударственные предприятия, физ лица, резиденты и нерезиденты. Допускается только закрытая подписка на акции. Первый выпуск акций только обыкновенные, т.е. Те, что дают право не только на дивиденды, но и на право голоса. Второй выпуск - всем желающим, можно и привилегированные. Уст капитал формируется за счет собственныз средств учредителей, т.е. Привлекать заемные средства нельзя. В основном формируется за счет денежных средств, но допускается до 20% в иной форме, но она должна иметь рыночную стоимость. Нематериальные активы: патенты, проограммные пролукты. Если с участием иностранного капитала - частично в рублях, частично в иностранной валюте.

• Резервный фонд. Обязаны формировать как и любое акционерное общество. Предназначет для возмещения удытков от активных операций, а также служит источником выплаты процентов по облигациям и привилегированным акциям, в случает, если прибыли недостаточно. Формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли банка, а его размер заранее прописан в уставе банка, как определенный % от величины уставного капитала. У акционерных обществав - 5%. В уставе банка прописано, какой процент резерва. Когда он достигает установленной величины, то эти средства капиталищируются, т.е. Направляются в уставвной капитал, а формиирование фонда начинается заново.

• Спациальные фонды, образующиеся за счет прибыли. Предназначены для производственного и социального развития банка. Прядок формирования и расходования формиируется самим банком. Производственное развитие-банк может создать фонд соц развития.

• Страховые резервы. Специфика банка, образуются банком при совершении конкретных активных операций. Есть операциии, под которые банки обязаны формировать резервы по требованию ЦБ: кредитные операции и лизинг. Банк России требует ормирование обязательного резерва под обеспечения вложений в ценные бумаги. По остальным активным операциям формирвать резервы по своему желанию. Назначение - нивелировать негативные последствия указанных активных операций.

• Добавочный капитал. 3 основных компонента:

  • Эмиссионный доход или эмиссионная разница: возникает если акции банка продаются выше номинала

  • Прирост стоимости имущества при его переоценке. Может производиться в связи с иныляцией, изменением цен. Порядок переоценки определяется нормативными актами цб.

  • Имущество, безвозмездно полученное в собственность от организаций и физических лиц.

• Капитал второго уровня: субординированные обязательства банка: кредиты или обязательства. Субординированный кредит - долгосрочный кредит, которые берут банки, чобы показать, что их капитал растет. Не может быть погашен досрочно

• Нераспредеденная прибыль - Собственные средства банка согласно нормативным актам уменьшаются на стоимостную величину допущенных убытков, выкупленных собственных акций, недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам и обеспечению ценных бумаг. Мжет бтт уменьшен, еслм сумма кредитов, гарантий, поруительств, который предоставлен акционерам или инсайдерам, превышает установленный ЦБ лимит. Уменьшается также на стоимость превышения затрат на приобретение материальных активов над собственны источниками. На стоимость дебеторской задолженности свыше 30 дней.

Доля собственного капитала в ресурсах незначительна, как правило на чужих деньгах. Для развитых - 5-10%, в России в пределах 15-20%. Собственный капитал играет значительную роль в обеспечении деятельности банка.

Собственный капитал выполняет 3 функции:

1. Защитная. Банк размещает ресурсы от своего имени за свой счет: ск- та величина, в пределах который банк гарантирует ответственность по своим собственным обязательствам. Банк капитал - резерв ресурсов, который позволяет банку сохнять счою платежеспособнсоть, независимо от возможности возникновения убытков. Ск- тот ресурс, с помощью которого осуществляется защита интересов собственников, вкладчиков и т.д. Банк считается платежеспособным до тех пор, пока остается нетронутым его акционерный капитал, а это значит ситуация, в которой стоимость активов банка равна сумме акционерного капитала и обеспеченных банковских обязательств.

2. Оперативная. Банковский капитал является обеспечением финансовой основы деятельности банка. Если размер капитала банка большой, то банк может осуществлять большее разнообразие операций, а так как все операции имебт определенный риск, то чем больше масштаб деятельности, сем больше операций осуществляет от своего имени, тем больше риски и тем больше ероятность понести потери. Покрывается за счет собственного капитала: чем больше ск, тем больше масштаб деятельнсоти. Если банки придерживаются агрессивной стратегии, то нужен болший размер ск

3. Регулирующая. Заинтересованность общества в успешном функционировании банка. Размеры ск соотносятся с размерами всех активных операций или отдельных операций, чтобы установить приемлимый для банка риск по этим операциям. Эта рег функция реализуется через нормативы, которые устанавливает банк в процессе своей деятелности для себя. А также реализуется в деятельности цб, который устанавливает ряд нормативов для банков.

Регулирующая Функция собственного капитала банка

• Норматив Н₆ – максимальный риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков

К_рз – сумма кредитов, предоставленных одному заемщику или группе связанных заемщиков

К – собственный капитал банка

Чем больше риск, тем больше крупных кредитов может выдать банк.

Под крупным кредитом понимается кредит размером от 5% ск банка.

Характер активных операций банка соотносится прежде всего с размером собственного капитала банка.

• Норматив Н₇ – максимальный размер крупных кредитов, предоставленных банком

К_скрi – i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери по ссудам

К – собственный капитал банка

• Норматив Н_10.1 – совокупная величина риска по инсайдерам банка

К_рсиi – величина i-го кредитного требования к инсайдерам банка, кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдерами за вычетом сформированных резервов.

Проблема достаточности собственного капитала банка.

• Термин достаточности капитала отображает общую оценку надежности банка

• Два аспекта достаточности капитала

  • Статический: установление минимального размера капитала банка при его создании и функционировании

  • Динамический: определение уровня достаточности капитала с учатом рисков деятельности. Впервые предложил базиский комитет, разрабатывает междунарожные стандарты. Впервые в 1987 году собрались руководители Банков центральных стран И объявили о заключении соглашении о стандартах базовского капитала: базиское соглашение. Базиль 1, базиль 2 и базиль 3. Сформировали базильский комитет по банковскому надзору, тула входят большинство ЦБ стран. Международные методом Были предложены общие принципы расчета минимальных нормативов капитала банка с учатом риска портыеля из активов. Была предложена общая формула как ориентир для ведения стандартов национальными центральными банками.

Коэффициент достаточности капитала банка

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета

Норматив достаточности собственного капитала банка в России.

• А_i – величина i-го актива

• Р_i – резервы, созданные под i-й актив

• К_pi – уровень риска по i-му активу

• ПК – операции с повышенным уровнем риска

• КРВ – величина кредитног риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах

• КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам

• ОР – операционный риск

• РР – рыночный риск

Группа активов по уровню риска

1. 1: 0% Безрисоввые активы, размещение в обязательные резервы, наличность с риском 2%

2. 2: 20%

3. 3: 50%

4. 4: 100%

5. 5: 150% кредиты свыше ожного года

До сих пор коэффициент кука по всему собственному капиталу, должен быть равен или быть больше 8%

Базильский определяеот отдельно для 1 и 2 уровня. На 1 уровень раньше было не менее 4%, после кризиса 6,5%.

Банк россии разрабатывает свой коэФициент разраьатывает свой коэф: Норматив Н1

Особенность в том, что капитал соотносится не только к активам по уровню риска, но и резервы учитываются, коедитныф риск, аоторыф не отражается в балансовых отчетах, кредитный риск по срочным сделкам: опционы, фьючерсы, и в целом операционный риск.

Значение норматива Н1:

• Для банков, ск свыше 180 млн рублей, не менее 10%

• Для всех остальных, у кого ментше капитал, не менее 11%

Каждая страна оеделыет сама нормативы по собственному капиталу. Раньше ориентировамлсь на 8, сейчас до 10 примерно. После кризиса. Многие Цб проводят стресс-тестирование своим банкам на выявление достаточного ск. Проводит федеральная резервная система, европейский цб и банк россии. Жается определенный сыенарий стабьльного состояния экономики. В рамках этого сценария смотрят, что будет происхожить: невозврат кредитов, падение цены цб: хватит ли ск банков поктыть убытки? По результатам такого тестирования регулирующие органы предлагают банкам увеличить сумму своего ск.

Стоит проьлейма наращивания собственного капитала банка. Банк россии озабочен наращиванием, потому что банковская система России считается недокапитализированной. Ск слишком маленький и не дает возможность осуществлять свою деятельность.

Кгда банки не попадают в нормативы, то либо выпускают дополнительные акции(Быстро но рискованно), либо - накапливают прибыль.

Если нвжно быстро: сбординированные кредиты, капитал второго уровня. Значение: его нельзя вернутт досрочно, он долгосрочный.

Депозитные источники привлечения средств.

Депозит- средства, вложенные в банк на хранение.

Виды депозитов

По категории фкладчиков:

• Физических

• Юридических лиц

По форме изъятия

• До востребования

• Срочные

• Сберегательные

По целевому:

• Чековые

• Сберегательные

Депозиты, предлагаемые российскими банками

• До востребования. В любыж пределах, в любое время, не нужно жополнительное уведомление банку, лио вообще не приносят процента, либо очень маленький процент. Их открывают, потому что по ним можно осуществлять текущие платежи и расчеты. Это различные виды счетов, которые используют для расчетов.

  • Корреспондентские счета. Наш корреспондентский счет в другом банке называтся НострО. Счет ностра попадет в активы банка. Если какой-то банк открыл в нашем банке- Лоро. Для нас это пассив.

  • Счет-контокоррент. Это единый счет, который имеет клиент в банке. Все деньги, котрые призодят на счт клиента отражабтся на этом счете: текущие платежи и расчеты, но этот счет позволяет клиенту в любой момент получить от банка кредит без заключения договора. Все операции с клиентом отражаются на этом счет. На этом счете может возникнуть как кредитовое, так и дебетовое сальдо. Если на нем есть есть деньги, то возникает кредетовое сальдо. Когда клиент берет другие кредиты- открывается специальный счет обычно, здесь ничего не открывается. Открывают такие счета корпоративным клиентам, первоклассным заемщикам в знак особого доверия. Физ лицам не открывается.

  • У физ и юр лиц может быть открыт другой похожий счет: счет с овердрафтом. По нему можно осуществлять текущие платежи и расчеты. Особенность: по договоренности с банком, владелец счета может в любой момент превысить сумму списываемую со счета над остатком средств. Такой счет открывается только тогда, когда есть постоянный и одинаковый приток на карту. Взятый кредит погашается, когда приходят деньги в сумме взятой суммы и процент на каждый день взятого кредита. Лимит зависит от постоянной суммы. Этот счет предназначен для покрытия временного разрыва в средствах между их поступлением и их расходом. Заимтсования по этому счету носят нерегулярный характер.

• Сберегательные. - не подходят для текущих расчетов, но можно добавлять средства. Проценты платят фксированные, но они ментше, чем по срочным депозитам. Предполагает осуществление операций по депозитам.

• Срочные на срок, недоступен для текущих платежей и рассчетов, самая высокая ставка, фиксированный процент. Банк в ожностороннем порядке не может изменить эту процентную ставку.

Могут быть срочные депозиты с предварительным уведомлением. Об изъятии вклада не только досрочно, но и в срок, банк просит владельца депозита заранее предупредить об этом. За это предлагается дополнительный процент. По крупным депозитам такой срок может достигать месяца.

• Обещличеннче металличесаие сравнительно недавно, на счете отражается не сумма женег, а количество грамм того или иного металла. Для того, чтобы открыть такой депзит, вкладчик приходит с суммой и перерасчитывается на золото по рыночной цене на момент расчета. Проценты не начисляется, доход при изменении рыночной цены золота

Виды гибридных депозитов, исполлзуемых в мировой банковской практике

• Нау счета Negotiable order of withdrawal - распоряженние перечисления денег со сберегательного счета. Можно осуществлять текущие платежи и рассчетв и ожновременно получать проценты как по сберегательному депозиту. Открываются только физическим лицам и некоммерческим организациям. По 2 причинам:

• Они совершают небольшое количество платежец в течение месяца

• Эти клиенты имеют наименьшую возможность в плане получения дохода

Сначала количество платежей ограничевалось 7ю, супернау счет - неограниченное. Теперь все нау счета не ограничены.

В российской практике нет понятия нау счета, но есть депозитные продукты, которые по сути являются нау-счетами

• Система автоматического переовда сржств. Клиент имел 2 счета: один депозит до востребования и один сберегательный депозит. Если на депозите до востребования скапливалась сумма намного больше, чем нужно для текущих расчетов, то часть средств автоматически переводилось на сберегательный счет. Эта система позволяла оптимизировать распределение средств и держать минимально необходимую сумму средств на депозите до востребования. Для любых лиц.

• Депозитные счета дережнооо рынка. Предожена в конце 70х годов, Линч, чтобы привлечь денежные средства. Была высокая инфляция, а процентные стки по депозитам регулировало государство. Максимальная ставка была 5%.

  • По этим счетам предложили плавающую процентную ставку, она менялась еженедельно в зависимости от Ьизменения процентных ставок денежного рынка.

  • Ограниченное количество платежей В месяц.

  • Нет ограничени снятиф денедных срадтчо со счетов по почте, либо при личном посящении банков

• Депозитные сертефикаты денежного рынка - ценные бумаги, их выпускали на огромную сумму - 100 млн долларов. Юр лица или богатые физ

Люди обращают внимание на доходность и на денежность

Доходность зависит от %ставки по депозитам, банки в целом сами определяют исходя из издержек обслуживания. Большую роль играет рынок, конкуренция.