3.3 Оценка эффективности проекта мероприятий

3.3.1. Оценка эффективности проектного мероприятия №1

При прогнозировании эффективности первого мероприятия используется нормативный подход. Предполагается увеличить выручку организации на 4 %.

Оценить эффективность первого мероприятия, можно проанализировав показатели в таблице 17.

Таблица 17

Технико-экономические показатели эффективности мероприятия №1"Увеличение количества номеров для некурящих"

Наименование показателя	Единицы измерения	До проведения мероприятия	После внедрения мероприятия	Отклонения
				+/-	%
Выручка (без НДС)	Тыс. руб.	297 427	309 324	11 897	104
Себестоимость	Тыс. руб.	136 818	137 492	674	100,5
Стоимость основных фондов	Тыс. руб.	553 725	553 735	10	0,0002
Численность работающих	Чел.	173	173	0	100
Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	44 932	44 932	0	100
Прибыль от реализации(с.1 – с.2)	Тыс. руб.	160 609	171 832	11 223	106
Рентабельность производства (с.6/с.2)х100	%	117	127	10	Х
Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100	%	53,9	55	1,1	Х
Производительность труда (с.1/c.4)	Тыс. руб./чел.	1 719	1 788	69	104
Фондоотдача (с.1/с.3)	Руб./руб.	0,54	0,56	0,02	103
Фондоемкость (с.3/с.1)	Руб./руб.	1,86	1,79	-0,07	96
Средняя заработная плата (с.5/с.4)	Тыс. руб.	259	259	0	100

Расчеты изменения себестоимости после внедрения первого мероприятия.

Планируемая себестоимость = Постоянные затраты до проведения мероприятия + Изменения постоянных затрат в результате проведения мероприятий + Планируемые переменные

Планируемые переменные затраты = Переменные затраты до проведения мероприятия * индекс роста выручки от реализации.

Постоянные затраты до проведения мероприятия – 129 938 тыс. руб.

Переменные затраты до проведения мероприятия – 6 880 тыс. руб.

Выручка от реализации до проведения мероприятия – 297 427 тыс.руб.

Планируемая выручка от реализации 309 324тыс. руб.

Единовременные затраты на проведение мероприятия (приобретение фильтров, ремонтные работы) =10 тыс.руб. +397,5 тыс. руб.=407,5тыс. руб.

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:

- постоянные затраты возрастают на сумму амортизации вновь приобретенных основных средств и составят (при годовой норме амортизации 12%):

129 938+10*0,12+397,5=130 337 тыс.руб.;

-планируемый индекс выручки от реализации: 309 324:297 427=1,04;

-планируемые переменные затраты = 6 880*1,04=7 155 тыс. руб.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 130 337+7 155=137 492 тыс. руб.