4.2.Расчет текущих затрат

В затраты на эксплуатацию входят следующие элементы:

а)заработная плата обслуживающего персонала с отчислениями на социальные нужды;

б)стоимость потребляемых энергоресурсов;

в)расходы на амортизацию и текущий ремонт оборудования.

Рассчитаем перечисленные элементы эксплуатационных затрат.

а)Расчет заработной платы персонала :

ЗП=(1+0,30)‧(12‧О‧Д/К), ( 4.1 )

где ЗП - годовая заработная плата обслуживающего персонала, руб.;

О- месячный должностной оклад обслуживающего персонала, руб;

Определим годовую заработную плату персонала

ЗП₁=(1+0,30)‧(12‧56000‧22/22)= 917280 руб.(4.2)

б)Стоимость потребляемых энергоресурсов рассчитывается по формуле:

Э= к• (а•В₁•Ч₁+Н•В₂ •Ч₂), (4.3 )

где Э- стоимость потребляемой энергии,руб.;

к- действующий тариф на электроэнергию, руб./кВт• ч;

а-количество энергии, потребляемое оборудование в час , кВт;

Н- количество энергии, необходимое для освещения в час, кВт;

В₁- число дней в году, необходимых для работы оборудования, дн.;

В₂- число дней в году, в течение которых происходит потребление энергии за счет освещения, дн.;

Ч₁- время работы аппаратуры в течение рабочего дня,час;

Ч₂-количество часов использования освещения в течение рабочего дня,ч.

Определим стоимость потребляемых энергоресурсов,

Э= 3,15• (4•250•8+0,4•250 •5)=26775руб

в) Сумма расходов на амортизацию и износ(текущий ремонт) оборудования может быть рассчитана по следующей формуле:

С_АМ=((К_б•((α+β)/100))/ПФВР) В₁ •Ч₁, где ( 4.4 )

К_б- балансовая стоимость оборудования;

α,β норма отчислений на амортизацию и износ(текущий ремонт) соответственно;

В₁ –число дней,необходимое для производства скутера;

Ч₁- количество часов работы оборудования;

ПФВР=(D_K-D_ВП) • Ч₁, ( 4.5)

где ПФВР – годовой полезный фонд рабочего времени,дн.

D_K- количество календарных дней в году

Ч₁ – продолжительность ежедневной работы

D_ВП – количество выходных дней и праздничных в плановом периоде.

Амортизация в базовом варианте составит :

С_АМ1= ((750000•((5+ 5)/100))/2000) 4•8= 1200 руб

Затраты на материалы детали в год:

С_д= К_Д • С_М ( 4.7 )

С_д= 72*27800 =2 001 600 руб.

Стоимость 1-го скутера:

С_г= С_з×15%÷100=44850 руб

Доход от продажи в год:

Д_г= С_г • К_Д ( 4.8 )

Д_г =44850•72=3229200руб.

4.3.Расчет эффективности проекта

1.Расчет эксплуатационных затрат

С=ЗП+Э+ С_АМ+ С_д, ( 4.9 )

Следовательно , эксплуатационные затраты равны:

С₁=56000 +26775+1200+2001600=2085575 руб.

Расчет окупаемости линии.:

РР= (Д_г /(С+К)) •12 , где ( 4.10 )

Д_г- доход от продажи

С- расчет эксплуатационных затрат

К-объем инвестиций

РР=(3229200/(2085575 +777837)) •12=13.5 месяцев

3.Годовой доход:

К_с= Д_г – С ( 4.11)

К_с=3229200-2085575 =1143625 руб.

Выводы.

Рассчитав экономический расчет, были получены высокий годовой доход, наряду с быстрой окупаемостью проекта. Получившаяся стоимость скутера(44850 руб.) значительно ниже стоимости аналогов на рынке, стоимость которых составляет от 90000 руб. Данный проект составит высокую конкуренцию аналогам на рынке, сместив многие модели. Учитывая, что для расчётов производства были взяты заниженные показатели по количеству производимых деталей. И со временем этот показатель возрастет, а также существующий большой спрос на данную продукцию,можно говорить о высокой рентабельности проекта.