1.1. Зберігання цінностей
Зберігання цінностей в банку, перевіряється виконання посадовими особами, відповідальними за схоронність цінностей, низки дій у присутності представника охорони.(мал.2)
перевірка перед відкриттям сховища цінностей наявності (відсутності) ознак ушкоджень дверей, замків, розписи посадових осіб кредитної організації у контрольному журналі прийому під охорону здоров'я та здачі з-під охорони сховища цінностей;
перевірка перед закриттям сховища цінностей:
- запевняння залишків, інших цінностей головний бухгалтер (його заступник);
- внесення змін до сховище цінностей книжок, документів, готівки та інших цінностей;
- закриття на ключ всіх металевих шаф, стелажів, сейфів і візків, що використовуються зберігання цінностей, після закінчення операцій незалежно від наявності у них цінностей;
- дотримання процедури прийому сховища цінностей під охорону представником охорони під розпис в контрольному журналі прийому під охорону здоров'я та здачі з-під охорони сховища цінностей;
- відповідності залишків цінностей, відображених у книзі (книгах) обліку готівки та інших цінностей, даним про залишках на лицевих рахунках відповідних балансових рахунку також ін.
Мал.2 Зберігання цінностей
Попри те що, що умови договору зберігання цінностей між банком і клієнтом визначаються самими сторонами, оскільки спеціальних вимог до цього виду збереження і укладеним у зв'язку з цим договору немає, тим щонайменше, необхідно вказувати наступний приблизний перелік зобов'язань сторін. Так, банк зобов'язаний:
- забезпечити схоронність майна, переданого на відповідальне збереження, з його приєднання до сховище банку досі його видачі клієнту;
- видати клієнту виписки із його особового рахунку, довідки про стан його рахунки;
- забезпечити конфіденційність інформацію про майні клієнта, переданому на відповідальне збереження до банку;
- письмово повідомляти клієнта про зміну умов зберігання майна, знаходиться в рахунку клієнта.
Клієнт зі свого боку зобов'язується:
своєчасно у обсязі виробляти послуги банку з обслуговування його рахунків;
вчасно забрати майно при закритті рахунків;
своєчасно повідомити банк про зміну адреси чи інших своїх реквізитів та інших.
За загальним правилом цінності зберігаються у банку до запитання клієнтом, зокрема до ранку календарного дня, наступного у день доставки цінностей на приміщення банку, тобто початку робочого дня касового вузла, відповідно, до відкриття сховища цінностей банку. Порядок запитання і продовжити терміни доставки цінностей клієнту визначаються договором.
Підприємства мають право зберігати у своїй касі готівку, отримувану в установі банку для виплат, що належать до фонду оплати праці, а також пенсій, стипендій, дивідендів, понад установлений ліміт каси протягом трьох робочих днів, включаючи день отримування готівки в банку. А для здійснення вказаних виплат працівникам віддалених підрозділів підприємств залізничного транспорту і морських портів - протягом п'яти робочих днів, включаючи день отримування готівки в банку. Готівка, одержана в банку на інші виплати, повинна видаватись підприємством своїм працівникам у той самий день. Суми готівки, отримані в банку і не використані протягом визначених строків, повертаються підприємством до банку не пізніше наступного робочого дня банку або можуть залишатися в його касі (у межах встановленого ліміту).