Министерство образования и науки Республики Казахстан

Международная Академия Бизнеса

Садуакасов Е.Е

АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ И КАЧЕСТВА АКТИВОВ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

специальность 5B050900 -«Финансы»

Алматы, 2014

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Международная Академия Бизнеса

Департамент бакалаврских программ

«Допущен к защите»

Заведующая кафедрой «Финансы»

____________________ Исахова П.Б.

Дипломная работа

на тему: «Анализ структуры и качества активов банков Республики Казахстан»

По специальности5B050900 -«Финансы»

Выполнил (а)________________________________ Садуакасов Е.Е

Научный руководитель,

к.э.н., профессор МАБ________________________ Какенова К.А.

А лматы, 2014

Содержание

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………..........	3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОЦЕНКИ СТРУКТУРЫ И КАЧЕСТВА АКТИВОВ БАНКА 1.1 Экономические основы и роль активных операций в деятельности банков………………………………………………………………………….. 1.2 Классификация активных операций коммерческого банка……………. 1.3 Система управления и методы оценки качества активов банка………..	6 11 24
2 АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ И КАЧЕСТВА АКТИВОВ БАНКОВ (НА ПРИМЕРЕ АО БАНК ВТБ (КАЗАХСТАН) 2.1 Краткая характеристика АО БАНК ВТБ (Казахстан)…………………... 2.2 Анализ финансовой деятельности банка………………………………… 2.3 Анализ структуры и качества активов банка…………………………….	30 33 42
3 ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 3.1 Существующие проблемы управления активами банка………………... 3.2 Пути снижения рисков активных операций коммерческих банков... 3.3 Разработка мероприятий и экономическое обоснование предложенных мероприятий по повышению качества управления активами банка………………………………………………………………...	52 55 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………	72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………	75
ПРИЛОЖЕНИЕ…………………………………………………………………	77

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы

В сфере банковской деятельности особая роль и значение принадлежит формированию активов коммерческого банка, их источников накопления, распределения и использования, которые в свою очередь влияют на уровень банковского портфеля, структуру и качества активов банка. Экономическая эффективность использования в банковском портфеле активов, во многом зависит от влияния макроэкономических факторов мировой банковской сферы, уровня развития национальной экономики.

Банковский портфель активов и пассивов влияет на объемы банковской прибыли, проявление различных рисков регулирование их до приемлемого риска.

Структура и качество активов баланса в значительной степени определяют ликвидностьь и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качестваь банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемыхь кредитных рисков, а от согласованностиь активов и пассивов по объемам и срокам – уровень принимаемых валютного и процентногоь рисков.

Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка.

Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществленииь мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствиеь с его стратегией.

Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщикиь не платят проценты по своим займом, то чистая прибыль банкаь будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличностиь банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административныеь расходы и проценты по своим имеющимсяь займам.

Нестабильнаяь (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличениеь капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщикиь не оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большоеь число непогашенных займов является самой распространеннойь причиной неплатежеспособностиь банков.

Управлениеь активами банка - это пути, направления и порядок размещенияь собственных и привлеченных средств, то есть это распределениеь на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особоеь вниманиеь при размещенииь средств уделяется ссудным операциям и инвестициямь в ценные бумаги. Решениемь проблемы размещенияь средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принестиь наивысшийь доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованиюь или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточныхь для удовлетворенияь потребностей в кредите клиентов банка.

Основной проблемой управления банком выступает задача держания оптимального соотношения между ликвидностью и прибыльностью. Так, ликвидность представляет собой способность банка по быстрому превращению активов в деньги и своевременно и полно по первому требованию выплачивать наличные за счет использования активов.

Чем выше ликвидность активов, хранящихся в банке, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно снижается доход, получаемый от этих активов. Искусство управления банком и состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, следовательно, вложенный в активы, не снижая ликвидности и, соответственно, удерживаемая на требуемом уровне платежеспособность.

Актуальность темы исследования обоснована тем, что в привлечении капиталов, сбережений населения и других свободных денежных средств, высвобождающихся в процессе хозяйственной деятельности, они предоставляют их во временное пользование тем, кто, следовательно, нуждается в дополнительном капитале. Коммерческие банки выполняют важнейшую функцию аккумуляции и мобилизации денежного капитала.

Цель дипломного исследования является – исследовать и провести анализ структуры и качества активов банков Республики Казахстан.

В соответствии с поставленной целью в работе решался комплекс следующих взаимосвязанных задач:

– исследовать теоретические основы активных операций банка;

– выбрать научно – методологические основы коммерческого банка;

– представить организационно-экономическую характеристику АО Банк ВТБ;

– провести анализ финансовой деятельности, структуры и качества активов банка на примере АО Банк ВТБ (Казахстан);

– выявить основные проблемы управления активами в коммерческом банке;

– разработать план мероприятий и экономическое обоснование предложенных мероприятий по повышению качества управления активами банка.

Объектом исследования является действующий банк АО Банк ВТБ (Казахстан).

Предметом исследования является анализ структуры и качества активов банков Республики Казахстан на примере АО Банк ВТБ (Казахстан).

Теоретической и методологической основой дипломной работы выступают труды отечественныхь и зарубежных ученых-экономистов в области управления активами коммерческих банков, ликвидностью, а также, научно-теоретические публикации по данной тематике в научных монографияхь и периодических изданиях.

Информационная база исследования сформирована на основе официальных статистических, финансовых данных АО Банк ВТБ, расчетных показателей, определенных автором по этим данным, информации периодических изданий.

Научная новизна исследования заключается в комплексном рассмотрении организационно-экономических подходов к формированию системы управления, проведению анализа структуры и качества активов банка, разработке методов оценки их результативности. 

Практическая значимость дипломного исследования заключается в результатах и рекомендациях, полученные в ходе исследования материалы проведенного исследования можно использовать для разработки и совершенствования методических основ анализа структуры и качества активов банков Республики Казахстан.

Структура дипломной работы: предмет, цели и задачи исследования определили логику и структуру работы.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав и заключения, списка используемой литературы, приложений. Основное содержание работы сопровождает 11 рисунков, 19 таблиц, 2 приложения. Список литературы содержит 32 источника.

Во введении обоснована актуальность, объект, предмет исследования и определены цель и задачи исследования.

В первой главе рассмотрены теоретические и методологические аспекты оценки структуры и качества активов банка.

Во второй главе дипломной работы дана общая характеристика банка, проведен анализ финансовой деятельности и качества активов банка на примере АО Банк ВТБ (Казахстан).

В третьей главе рассматриваются основные проблемы управления качества активов банка, разработаны мероприятия по повышению качества управления активами банка.

Результаты исследования обобщены в заключении.

В приложении представлены вспомогательные аналитические материалы, иллюстрирующие отдельные положения дипломной работы.