3.1.7. Фінансовий план

Реалізація проекту вимагає вкладення значної суми коштів. На підприємстві вільної суми у розмірі 150 тис. грн. немає. Скористаємося послугами банку „Приватбанк” і візьмемо кредит на 3 роки із процентною ставкою 25% річних. Виплата відсотків розпочнеться з першого місяця кварталу. Погашення основної суми боргу відбудеться щоквартально.

Таблиця 3.8

Розрахунки по кредиту за 2014рік, грн.

	1 кв			Разом	2 кв			Разом	3 кв			Разом	4 кв			Разом
	1	2	3		1	2	3		1	2	3		1	2	3
Платіж за сумою ос-новного боргу, грн.	-	-	-	12500	-	-	-	12500	-	-	-	12500	-	-	-	12500
Відсотки, грн.	3125	3125	3125	9375	2865	2865	2865	8595	2604	2604	2604	7812	2344	2344	2344	7032
Сума бор-гу, грн.	-	-	-	21875	-	-	-	21095	-	-	-	20312	-	-	-	63282

П_к= грн.

Відсотки = 150000 * грн.

Сума боргу = 150000– 1250 = 148750 грн.

Слідуючі розрахунки проводимо аналогічно.

Таблиця 3.9

Розрахунки по кредиту за 2015 рік, грн.

	1 кв			Разом	2 кв			Разом	3 кв			Разом	4 кв			Разом
	1	2	3		1	2	3		1	2	3		1	2	3
Платіж за сумою ос-новного боргу, грн.	-	-	-	12500	-	-	-	12500	-	-	-	12500	-	-	-	37500
Відсотки, грн.	2083	2083	2083	6249	1823	1823	1823	5469	1563	1563	1563	4689	1302	1302	1302	3906
Сума бор-гу, грн.	-	-	-	87500	-	-	-	75000	-	-	-	62500	-	-	-	41406

Матеріальні витрати розраховані на одну заготовку вагою 450 гр. і на добовий обсяг виробництва 100 штук.

Матеріальні витрати на добовий випуск становлять:

- борошно пшеничне в /г 1,35 грн. / кг. * 450 кг =607,5 грн.

- сіль 0,2 грн. / кг * 6 кг = 1,20 грн.

- пакувальні матеріали 0,03 грн. / пак. * 100 = 3 грн.

- олія 3,8 грн. / л * 20л = 76 грн.

- дріжджі хлібопекарські 4,5 грн. / кг * 6 = 27 грн.

- вода. 0,17 грн. / м³ * 505 м³ = 86 грн.

- електроенергія 0,85 грн. / кВт * 1162 кВт =987,7 грн.

- газ 2,5 грн. / кВт * 371 кВт = 927,5грн.

Разом матеріальних витрат на виробництво 100 заготовок для піци складає 2715,9 грн., врахувавши обсяг виробництва продукції за місяць дізнаємося місячні матеріальні витрати.

Таблиця 3.11

План доходів і витрат ПАТ „Поліссяхліб” на 2014 рік, грн.

Показники	Фактичний рік (2013 рік)	Плановий рік (2014 рік)
1. Обсяг реалізованої продукції, тис.грн	37250	37250+84,24=37334,24
2. Собівартість реалізованої продукції, тис.грн	28671	28671+46,8=28717,8
3. Прибуток , тис.грн	8579	8616,44
4.Рентабельність продукції, тис.грн	30%	30%

Обсяг реалізованої продукції (план)=100*360*2,34=84240 грн.

Собівартість реалізованої продукції (план)=1,3*36000=46800 грн

Прибуток =37250-28671=8579 грн.

Рентабельність продукції =8579/28671*100=30%