Информация по результатам проверок

      Еще одним источником информации являются данные, полученные от госорганов после проведения внеочередных «заказных» проверок, если они были связаны с выемкой документов или истребованием копий корпоративных и финансово-хозяйственных документов.

      В соответствии с п. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ налогоплательщик обязан представить налоговому органу необходимую информацию и документы в случаях и порядке, предусмотренном настоящим Кодексом.

      В случае, если документы не представляются организацией добровольно, выемка документов производится принудительно. Причем если копий документов недостаточно или оригиналы могут быть уничтожены, скрыты или исправлены, то налоговый орган может изъять подлинные документы (п. 8 ст. 94 Налогового кодекса РФ).

      Еще одним примером получения документов является проверка милиции. Согласно п. 4 ст. 11 Закона «О милиции» ей предоставляется право получать от граждан и должностных лиц необходимые объяснения, сведения, справки, документы и копии с них.

      Контрольно-надзорные органы вправе получать от предприятий информацию и документы в рамках возложенных на них обязанностей.

      Но при использовании данного способа есть возможность противоборствовать такому получению документов.

      Любая выемка должна производиться на основании мотивированного постановления должностного лица, учитывая, что данное постановление должно быть утверждено его руководителем (ст. 25 Закона «О милиции», ст. 94 Налогового кодекса РФ).

      Также сам объем выемки ограничен целью проводимой проверки. Документы могут быть изъяты только те, которые имеют к существу проверки непосредственное отношение.

      Таким образом, кроме документов, уполномочивающих государственные органы на производство выемки, изымаемые документы должны соответствовать существу проверки.

Информация в рамках судебного процесса

      Получить новые документы от предприятия можно в рамках судебного процесса. Если подать на организацию в суд (пусть и по вымышленным основаниям), то можно совершенно легально истребовать через суд важные документы и информацию. Это позволяет п. 2 ст. 57 ГПК РФ и п. 4 ст. 66 АПК РФ. Единственное, что необходимо в данном случае будет доказать, что данные документы не могут быть получены стороной по делу самостоятельно и что они необходимы для рассмотрения дела в суде. Например, в подобном процессе можно получить полный реестр акционеров или последний бухгалтерский баланс.

Иные способы

      Есть еще несколько способов, которые могут помочь организации со сбором сведений. Можно провести определенную работу с партнерами и контрагентами компании-цели. Они могут предоставить как просто информацию, так и копии документов: договоров, счетов, платежных поручений и др.

      Также продуктивным является запрос информации в коммерческие компании, которые специализируются на ведении собственных информационных реестров при условии, что их выписки будут являться доказательствами и принимаются арбитражными судами.

      В подобных организациях получить можно следующие сведения:

      ● идентификационную информацию;

      ● сведения о государственной регистрации;

      ● сведения об уставном капитале;

      ● контактную адресную информацию;

      ● заявленные виды деятельности;

      ● собственники;

      ● сведения о руководстве;

      ● банковские счета юридического лица;

      ● краткие сведения о налоговой дисциплине;

      ● дату имеющегося последнего бухгалтерского баланса;

      ● выборочные показатели бухгалтерской отчетности;

      ● участие юридического лица как собственника в других юридических лицах;

      ● краткую информацию об участии во внешнеэкономической деятельности;

      ● информацию о факте наличия в производстве Арбитражного суда дела о банкротстве;

      ● информацию о недвижимости г. Москвы в собственности или аренде.