13. Характеристика резервов страховщика

Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики формируют страховые резервы. Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат, они не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы РФ. Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования. Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

При осуществлении страхования объектов личного страхования, а именно при страховании жизни (в накопительных видах страхования), страховщик вправе предоставить страхователю – физическому лицу заем в пределах страхового резерва, сформированного по договору страхования, заключенному на срок не менее 5 лет. Страховая организация вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых.

Состав и порядок формирования страховых резервов определены в Правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни.

Страховщики формируют страховые резервы по следующим видам страхования:

1) страхование от несчастных случаев;

2) добровольное медицинское страхование;

3) медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж;

4) страхование воздушных судов;

5) комбинированное страхование автотранспортных средств;

6) страхование строений и квартир, принадлежащих гражданам;

7) страхование ракет космического назначения;

8) страхование финансовых рисков;

9) страхование ответственности аудиторов;

Кроме того, страховая организация формирует следующие страховые резервы:

1) резерв незаработанной премии;

2) резервы убытков;

3) резерв заявленных, но неурегулированных убытков;

4) резерв произошедших, но незаявленных убытков;

5) стабилизационный резерв.

14. Направления размещения страховых резервов

Использование средств страхового фонда основано на принципе замкнутой раскладки ущерба. На основе этого принципа осуществляется перераспределение средств как в пространстве, так и во времени. Из-за несовпадения времени поступления средств в страховой фонд и времени выплаты из него у страховщика образуются страховые резервы, которые страховщик может использовать на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Возможные направления использования страховых резервов:

1)государственные ценные бумаги;

2)ценные бумаги субъектов РФ и местных органов власти;

3)депозитные банковские вклады;

4)корпоративные ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты и др.);

5)права собственности на долю участия в уставном капитале;

6)недвижимость (земля, квартиры, дома и другие виды);

7)валютные ценности;

8)денежная наличность.

Запрещается использование средств страховых резервов для:

1)предоставления займов (кредитов) физическим и юридическим лицам, кроме некоторых случаев, предусмотренных законом. (допускается только выдача ссуд страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам);

2)заключения договоров купли-продажи, кроме случаев, предусмотренных правилами;

3)приобретения акций и паев товарных и фондовых бирж;

4)вложения в интеллектуальную собственность;

5)инвестиций, не предусмотренных специальными Правилами размещения страховых резервов.

Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях возвратности, прибыльности и ликвидности. Иными словами, основными принципами, которыми должна руководствоваться страховая компания в процессе планирования инвестиционной политики, являются безопасность вложений и доходность.