2.3 Анализ динамики и структуры эксплуатационных расходов по элементом затрат
На первом этапе проанализируем динамику изменения и структуру расходов по элементам затрат для этого рассчитаем абсолютное изменение расходов по отношению к предыдущему периоду и изменение доли каждого элемента затрат в общей сумме эксплуатационных расходов (Приложения Г).
Таблица 2.3 – Состав, структура и динамики эксплуатационных расходов по элементам затрат за 2008-2012годы
Показатель |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
||||||||
сумма млн.руб |
уд.вес % |
сумма млн.руб |
уд.вес % |
сумма млн.руб |
уд.вес % |
сумма млн.руб |
уд.вес % |
сумма млн.руб |
уд. вес % |
||||
1Затраты на оплату труда |
5567 |
18,90 |
8503 |
19,1 |
11439 |
30,8 |
16196 |
28,1 |
30234 |
24,2 |
|||
Отклонение |
- |
- |
2936 |
0,2 |
2936 |
11,7 |
4757 |
-2,67 |
14038 |
-3,91 |
|||
Темп роста,% |
- |
- |
152,74 |
|
134,53 |
|
141,59 |
|
186,68 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2Отчисления на социальные нужды |
2023 |
6,9 |
3083 |
6,9 |
4143 |
11,1 |
5741 |
9,96 |
10258 |
8,2 |
|||
Отклонение |
- |
- |
1060 |
0,03 |
1060 |
4,25 |
1598 |
-1,19 |
4517 |
-1,76 |
|||
Темп роста,% |
- |
100 |
52,4 |
- |
34,4 |
- |
138,6 |
|
178,7 |
- |
|||
3.Материалы |
4632 |
15,7 |
6407 |
14,4 |
8182 |
22,0 |
11546 |
20,0 |
20855 |
16,7 |
|||
Отклонение |
- |
- |
1775 |
-1,33 |
1775 |
7,62 |
3364 |
-1,98 |
9309 |
-3,34 |
|||
Темп роста,% |
- |
- |
138,32 |
- |
127,7 |
- |
141,13 |
- |
180,63 |
- |
|||
4.Топливо |
505 |
1,71 |
578 |
1,3 |
641 |
1,72 |
1028 |
1,8 |
2225 |
1,8 |
|||
Отклонение |
- |
- |
73 |
-0,41 |
63 |
0,42 |
387 |
0,06 |
1197 |
0,02 |
|||
Темп роста,% |
- |
- |
114,46 |
- |
110,9 |
- |
160,37 |
- |
216,44 |
- |
|||
5.Электроэнергия |
35 |
0,12 |
155 |
0,3 |
190 |
0,51 |
341 |
0,6 |
568 |
0,5 |
|||
Отклонение |
- |
- |
120 |
0,18 |
35 |
0,21 |
151 |
0,08 |
227 |
-0,09 |
|||
Темп роста,% |
- |
- |
442,86 |
- |
122,6 |
- |
179,47 |
- |
166,57 |
- |
|||
6.Амортизация |
12363 |
42 |
18849 |
42,3 |
6486 |
17,4 |
5369 |
9,33 |
12810 |
10,2 |
|||
Отклонение |
- |
- |
6486 |
0,32 |
-12363 |
-24,8 |
-1117 |
-8,13 |
7441 |
0,88 |
|||
Темп роста,% |
- |
- |
152,46 |
- |
34,41 |
- |
82,78 |
- |
238,59 |
- |
|||
7.Прочие |
4327 |
14,7 |
6995 |
15,7 |
6079 |
16,4 |
17401 |
30,2 |
48123 |
38,4 |
|||
Отклонение |
- |
- |
2668 |
1,01 |
-916 |
0,66 |
11322 |
13,8 |
30722 |
8,2 |
|||
Темп роста,% |
- |
- |
161,66 |
- |
86,9 |
- |
286,25 |
- |
276,55 |
- |
|||
Всего |
29452 |
100 |
44570 |
100 |
37160 |
100 |
57622 |
100 |
125073 |
100 |
|||
Используя данные таблицы 2.3 построим рисунок 2.5
Рисунок 2.6 – Удельный вес элементов эксплуатационных расходов