Анализ производственно - финансовой деятельности
Дистанции пути
Анализ производственно – финансовой деятельности позволяет своевременно выявить недостатки в работе предприятий и наметить меры по улучшению работы, распространению передового опыта и предупреждению выявленных недостатков. При анализе выполнения плана эксплуатационных расходов путевого хозяйства по каждой группе затрат определяются факторы, вызвавшие недовыполнение плановых заданий и вскрываются имеющиеся резервы.
Основной метод анализа заключается в сравнении отчетных данных плановыми показателями, в результате чего представляется возможным определить степень выполнения плановых заданий, имеющиеся отклонения и т. д. При более подробном анализе используют также сравнительные данные предыдущих отчетных периодов. При анализе выполнения плана эксплуатации прежде всего определяют степень выполнения дистанциями пути утвержденных им качественных технико-производственных показателей, а затем устанавливают, а счет каких расходов (основных или накладных) достигнута экономия или перерасход средств и в какой мере сказалось на этих результатах перевыполнение или недовыполнение качественных показателей.
Производственно- финансовые показатели дистанции пути приведены в таблице 2.1 за 2008 по 2012года (см. Приложение В)
Таблица 2.1 - Динамика основных производственно - финансовых показателей деятельности Гомельской Дистанции пути за 2008 – 2012 гг.
Показатель |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
1. Объем работ млн т.км |
3276,6 |
3517,7 |
3367,4 |
4782,7 |
3849,6 |
Отклонение (+;-) |
- |
241,1 |
-150,3 |
1415,3 |
-933,1 |
Темп роста, % |
- |
107,36 |
95,73 |
142,03 |
80,49 |
2 Бальная оценка состояния пути |
39,83 |
36,33 |
33 |
29 |
26 |
Отклонение (+;-) |
- |
-3,5 |
-3,3 |
-4,0 |
-3,0 |
Темп роста, % |
- |
91,21 |
90,83 |
87,88 |
89,66 |
|
|
|
|
|
|
3Расходы всего, млн.руб.: |
37907 |
45191 |
37946 |
58784 |
127527 |
3.1 по перевозкам |
37420 |
44570 |
37160 |
57622 |
125143 |
3.2 по ИВД |
487 |
621 |
786 |
1162 |
2384 |
Отклонение(всего расходов) |
- |
7284 |
-7245 |
20838 |
68743 |
Темп роста, % |
- |
83,88 |
119,09 |
64,55 |
46,10 |
4 Доходы всего(с НДС),, млн.руб. |
42356 |
50598 |
47223 |
63734 |
141250 |
4.1 по перевозкам |
41517 |
49546 |
45953 |
61920 |
137565 |
4.2 по ИВД |
839 |
1052 |
1270 |
1814 |
3685 |
Отклонение (всего доходов) |
7764 |
8242 |
-3375 |
16511 |
77516 |
Темп роста, % |
122,4 |
119,46 |
93,33 |
134,96 |
221,62 |
5 Прибыль (убыток) отчетного периода всего. млн.руб |
3267 |
4481 |
9065 |
4648 |
13109 |
5.1 по перевозкам |
210 |
261 |
8793 |
4298 |
12422 |
5.2 ИВД |
3477 |
4742 |
272 |
350 |
687 |
Отклонение (общая прибыль) |
992 |
1214 |
4584 |
-4417 |
8461 |
Темп роста, % |
153,7 |
137,16 |
202,30 |
51,27 |
282,04 |
9.Рентабел.общая |
9,2 |
10,4 |
23,9 |
7,9 |
10,3 |
10.Рентабел. по ИВД |
43,1 |
42 |
34,6 |
30,1 |
28,8 |
11.Рентабел. по перевоз. |
8,7 |
10,1 |
23,7 |
7,5 |
9,9 |
Отклонение (общая рентаб.) |
1,9 |
1,2 |
13,5 |
-16 |
2,4 |
Темп роста, % |
126,0 |
113,04 |
229,81 |
33,05 |
130,38 |
На основании таблицы построим рисунок 2.3 – Экономические показатели Дистанции пути.
Рисунок 2.3 – Экономические показатели дистанции пути за