14. Организация безналичных расчетов в Российской Федерации: сущность и принципы. Договор банковского счёта, виды банковских счетов.

Безнал расчеты – это денеж расчеты путем записей по счетам в банках, в результате кот деньги списыв со счета плательщ и зачисл на счет получ. Принципы организации безнал расчетов: Осуществл расчетов по банков счетам, кот открыв-ся клиентам.;Платежи со счетов должны осуще-ся банками по распоряж их владельцев в порядке установленной ими очеред-ти платежей и в пределах остатка ср-в на счете;

Операции по безнал расчетам открыв на расчет, текущ и иных счетах, открыв-х банками. Каждое п/п может иметь несколько расчет (тек) счетов в разных банках.

Расчет счета открываются:

● ком п/п и организ-м, т.е. юр. лицам, основной целью деят-ти кот явл извлечение прибыли;

● гражданам, осуществл предпринимат-ую дея-ть без образования юр. лица (ИП, крестьянские и ферм хоз-а;

● фин орган-м, т.е. орган-м, дея-ть кот в основном связана с деньгами, с предоставление услуг фин характера, с аккумулирование и перераспр-м капитала (инвестиционные фонды, трастовые, лизинг, фактор компании, фондов и валют биржи, страх компании, негос пенсионные фонды)

Текущ счета открываются:

● неком-м организациям. Извлеч прибыли не явл целью дея-и;

● обособленным подразделениям юр л (филиалам, представит-вам) по ходатайству юр.лица;

● учрежд-м и органи-м, состоящим на бюджете,руководители кот не явл самост-ми распоряд-лями кредитов.

15. Порядок осуществления переводов денежных средств в рф, Формы безналичных расчетов.

2-П «О безналичных расчетах в РФ» установлены следующие формы расчетов: расчеты ПП;расчеты по аккредитивам;расчеты чеками; расчеты по ИНКАССО (ИП, ПТ);вексельная форма расчетов; расчеты с помощью банков пластик карт.

ПП явл распоряжение владельца счета (плател) обслуживающ его банку, оформл расчет док, перевести определенную денеж сумму на счет получ ср, открытый в этом или др банке.

Пп исполняется банком в срок, предусмотренный законод-м, или в более короткий срок, установ договором банков счета либо определяемый применяемыми в банков практике обычаями делового оборота.

Пп могут производиться:

а)перечисл денеж ср за поставл товары, выпол работы, оказан услуги;

б)перечисл денеж ср в бюджеты всех уровней и во внебюдж фонды;

в)перечисл денеж ср в целях возврата/размещ кредитов (займов)/депозитов и уплаты % по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

ПП приним банком независимо от наличия денеж ср на счете плательщ.

Схема документооб при расчётах ПП:1 – отгруз продукции, оказ услуг с передач счетов-фактур;2 – предостав в банк ПП на перечисл ср-в поставщ;3 – передача док на ВЦ для отраж операц по счетам ;4 – оформл док, прошедших через ВЦ, и сдача их в РКЦ (филиал А);5 – спис ср с кор.счета банка плательщ и отсылка кредитового авизо по МФО в РКЦ (филиал Б);6 – зачисл ср на кор.счет банка поставщ;7 – передача выписки с кор.счета банка поставщ;8 – зачисл ср на р/сч поставщ;9 – передача выписки с р/сч поставщ о зачисл ср по ПП.

Расчеты по ИНКАССО.

Расчеты по инкассо представ собой банков опер, посредством кот банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчет докум осущест действия по получению от плательщ платежа.

Для осуществ расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать др банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществл на основании платеж требов, оплата кот может произв-ся по распоряжению плательщ (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассов поруч, оплата кот производится без распоря плательщи (в бесспорном порядке).

Платежное требование является расч док, содержащим требов кредитора (получате ср) по основному договору к должнику (плательщ) об уплате определен денеж суммы через банк. П треб применяются при расчетах за поставл-ые товары, выполн работы, оказан услуги, а также в ин случ, предусмот-х основным договором. Расчеты п треб могут осущ-ся с предварительным акцептом и без акцепта плательщ.

Без акцепта плательщ расчеты п тр осущест в случаях: установленных законодательством; предусмотренных сторонами по основ договору при условии предоставл обслужив-му банку права на спис ден ср со счета плательщи без его распоряжения.

Инкассовое поручение явл расч док, на основании кот производится списание ден ср со счетов плательщ в бесспорном порядке.

И пор применяются:1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (ФНС, ГТК, ЦБ);2) для взыскания по исполнительным документам;3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку плательщика, права на списание денежных средств со счета без его распоряжения.

Аккредитив представляет собой условное денеж обяз-во, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщи, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним док, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия др банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

Банками могут открываться след виды аккред:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Банками могут открываться след виды аккред:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Чек - это ц/б, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Чеки могут быть:а) покрытыми. Средства по ним предварительно депонированы чекодателем на отдельном счете;б) непокрытые. По ним платежи гарантируются банком.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебал счете "Бланки строгой отчетности".