Семинар 4 Исчисление и уплата единого налога при применении упрощенной системы налогообложения. Налоговая декларация

Вопросы для обсуждения

1. Порядок определения доходов и расходов.

2. Исчисление и уплата единого налога, при выборе налогоплательщиком налоговой базы «доходы».

3. Исчисление и уплата единого налога, при выборе налогоплательщиком налоговой базы «доходы уменьшенные на расходы».

4. Порядок составления и представления в налоговый орган налоговой декларации.

5. Возвращение с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения при утрате права ее применения.

6. Переход с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения.

Организация самостоятельной работы студентов для углубленного изучения дисциплины

1. Перенос убытков прошлых лет.

2. Порядок определения суммы выплат пособий по временной нетрудоспособности за счет собственных средств налогоплательщика.

3. Порядок исчисления сумы НДС, в случае возникновения обязанности по его уплате в соответствии с законодательством.

4. Возврат на общий режим налогообложения и порядок восстановления налогов, раннее не уплаченные налогоплательщиком в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

5 Порядок определения суммы страховых взносов уменьшения исчисленного налога на сумму страховых взносов.

Литература:

1.Налоговый кодекс, часть вторая, глава 26.2

2.Путеводитель по налогам. Практическое пособие по УСН// http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi

3. Письмо Минфина от05.04.2013г. №03-11-10/17 «Об учете сумм страховых взносов, уплачиваемых индивидуальными предпринимателями, применяющими специальные налоговые режимы»

4. Усн: уменьшаем налог на взносы в фсс и больничные// http://www.Pnalog.Ru/material/usn-umenshenie-naloga-vznosy-bolnichnye

5. Приказ Минэкономразвития России от 31.10.2012 № 707 «Об установлении коэффициента-дефлятора K1 на 2013 год».

6. Сайт: http://www.buhgalteria.ru/search/ Рубрика «Практическая бухгалтерия»

7. Сайт: http://www.buhgalteria.ru/rubric/uchetiottchetnost Рубрика «Учет и отчетность»

Семинар 5 Совмещение упрощенной системы налогообложения с другими специальными налоговыми режимами

Вопросы для обсуждения

1. Порядок определения налоговой базы для исчисления единого налога по упрощенной системе налогообложения при совмещении с иными режимами налогообложения.

2. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций при совмещении Упрощенной системы налогообложения и общего режима налогообложения.

Литература:

1. Ведение раздельного учета при совмещении усн и енвд:организация учета, учетная политика // http://www.Pnalog.Ru/material/sovmeshenie-usn-envd-organozaciya-ucheta

2. Как вести раздельный учет при совмещении усн и енвд// http://www.26-2.Ru/art/177534

3. Совмещение индивидуальным предпринимателем енвд и усн - раздельный учет.// http://acscon.Ru/sovmeshhenie-individualnym-predprinimatelem-envd-I-usn-razdelnyj-uchet/

4. Порядок уплаты налогов при совмещении УСН с ЕНВД.// http://www.zakonprost.ru/content/info/1027

Семинар 6 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Вопросы для обсуждения

1. Основные понятия, используемые в главе 26.3 Налогового Кодекса Российской Федерации, в целях применения единого налога на вмененный доход .

2. Виды деятельности, переводимые в соответствии с законодательством на единый налог на вмененный доход и показатели, применяемые к ним (физический, базовая доходность).

3. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка.

4. Порядок определения вмененного дохода. Порядок исчисления единого налога при применении единого налога на вмененный доход.

5. Порядок и сроки уплаты единого налога. Зачисление сумм единого налога.

Организация самостоятельной работы студентов для углубленного изучения дисциплины

1. Виды деятельности, относящиеся к бытовым услугам в соответствии с общероссийским классификатором услуг населению.

2. Порядок определения фактически отработанное время работником в отчетном (налоговом) периоде.

Литература:

1. Налоговый кодекс, часть вторая, глава 26.3

2. Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2001 (ОКВЭД) (КДЕС Ред. 1) (введен в действие постановлением Госстандарта РФ от 6 ноября 2001 г. N 454-ст) (с изменениями и дополнениями) //http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.

3. Решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 23 августа 2005 г. № 37 «О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, осуществляемых на территории города Ростова-на-Дону» (с учетом дополнений и изменений). // http://www.klerk.ru/doc/316302/

4. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по ЕНВД//КонсультантПлюс, 06.06.2013 г.