
- •Содержание
- •Общие сведения о курсе
- •Цель и задачи дисциплины
- •Требования к уровню освоения содержания курса
- •Учебно–тематический план
- •1. Объем дисциплины и виды учебной работы
- •2. Разделы дисциплины и виды занятий (очная форма обучения)
- •Программа дисциплины
- •Тема 1. Общие вопросы применения специальных налоговых режимов
- •Тема 2. Единый сельскохозяйственный налог (есхн)
- •Тема 3. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 4. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (енвд)
- •Тема 5. Патентная система налогообложения (псн)
- •Тема 6. Особенности налогообложения при совмещении разных специальных налоговых режимов и общего режима
- •Тема 7. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (срп)
- •Семинар 1 Общие вопросы применения специальных налоговых режимов
- •2.Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-фз "о развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (в редакции от 23.07.2013 № 238-фз) //http://base.Consultant.Ru/cons/.
- •Семинар 2 Применение единого сельскохозяйственного налога
- •2. Письмо Министерства финансов рф от 21 января 2009 №03-03-06/4/68 «Порядок расчета средней остаточной стоимости основных средств»// http://www.Buhgalteria.Ru.
- •Семинар 4 Исчисление и уплата единого налога при применении упрощенной системы налогообложения. Налоговая декларация
- •4. Усн: уменьшаем налог на взносы в фсс и больничные// http://www.Pnalog.Ru/material/usn-umenshenie-naloga-vznosy-bolnichnye
- •Семинар 5 Совмещение упрощенной системы налогообложения с другими специальными налоговыми режимами
- •1. Ведение раздельного учета при совмещении усн и енвд:организация учета, учетная политика // http://www.Pnalog.Ru/material/sovmeshenie-usn-envd-organozaciya-ucheta
- •2. Как вести раздельный учет при совмещении усн и енвд// http://www.26-2.Ru/art/177534
- •3. Совмещение индивидуальным предпринимателем енвд и усн - раздельный учет.// http://acscon.Ru/sovmeshhenie-individualnym-predprinimatelem-envd-I-usn-razdelnyj-uchet/
- •Семинар 6 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Семинар 7 Патентная система налогообложения
- •2. Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. N 225-фз "о соглашениях о разделе продукции" (с изменениями и дополнениями)// http://base.Garant.Ru/10105771/.
- •По теме: упрощенная система налогообложения
- •По теме: единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •По теме: патентная система налогообложения
- •Практические задания по теме: Единый сельскохозяйственный налог
- •По теме: Упрощенная система налогообложения
- •По теме: Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Вопросы для подготовки к зачету
- •Перечень рекомендуемых тем для выполнения курсовых работ
- •21.Проблемы налогообложения малого бизнеса в Российской Федерации.
- •Тесты по теме: единый сельскохозяйственный налог
- •Тесты по теме: упрощенная система налогообложения
- •Тесты по теме: патентная система налогообложения
- •Тесты по теме: единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Тесты по теме: соглашение о разделе продукции
- •Глоссарий
- •Специальные налоговые режимы
2. Разделы дисциплины и виды занятий (очная форма обучения)
№ |
Наименование раздела дисциплины |
Лекции |
Семинары |
СРС |
11 |
Общие вопросы применения специальных налоговых режимов
|
2 |
2 |
2 |
12 |
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей |
2 |
2 |
7 |
23 |
Упрощенная система налогообложения |
4 |
4 |
8 |
34 |
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
|
2 |
2 |
6 |
46 |
Патентная система налогообложения |
2 |
2 |
2 |
57 |
Особенности налогообложения при совмещении разных специальных налоговых режимов и общего режима. |
2 |
2 |
6 |
68 |
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
|
4 |
4 |
6 |
|
Итого: |
18 |
18 |
36 |
Программа дисциплины
Тема 1. Общие вопросы применения специальных налоговых режимов
История введения специальных налоговых режимов на территории Российской Федерации. Сущность специальных налоговых режимов. Роль субъектов малого и среднего бизнеса в экономике Российской федерации. Критерии отнесения налогоплательщиков к субъектам малого и среднего бизнеса.
Тема 2. Единый сельскохозяйственный налог (есхн)
Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога). Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога. Объект налогообложения.
Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога. Зачисление сумм единого сельскохозяйственного налога. Налоговая декларация
Тема 3. Упрощенная система налогообложения
Общие положения. Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов. Порядок определения расходов. Порядок признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Зачисление сумм налога. Налоговая декларация. Налоговый учет.
Особенности определения налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения.
Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента.