Перечень рекомендуемых тем для выполнения курсовых работ

1. Экономическая сущность специальных налоговых режимов в Российской Федерации.

2.Понятие и виды специальных налоговых режимов.

3.Теоретические основы установления и функционирования специальных налоговых режимов.

4.Специальные налоговые режимы: анализ практики применения.

5.Целесообразность введения специальных налоговых режимов в налоговую систему Российской федерации.

6.Роль специальных налоговых режимов в экономическом развитии России.

7.Совершенствование специальных налоговых режимов для субъектов малого предпринимательства.

8.Специальные налоговые режимы как фактор поддержки предприятий малого и среднего бизнеса.

9.Специальные налоговые режимы как особый порядок налогообложения малого бизнеса в Российской федерации.

10.Единый сельскохозяйственный налог.

11. Упрощенная система налогообложения.

12. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

13. Единый налог на вмененный доход, применяемый организациями.

14. Единый налог на вмененный доход, применяемый индивидуальными предпринимателями.

15. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями.

16.Особенности применения упрощенной системы налогообложения организациями.

17.Совмещение упрощенной системы налогообложения с единым налогом на вмененный доход.

18. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

19.Сравнительная характеристика специальных налоговых режимов.

20.Особенности применения патентной системы налогообложения.

21.Проблемы налогообложения малого бизнеса в Российской Федерации.

22.Особенности ведения учетов и доходов при упрощенной системе налогообложения.

23.Единый налог на вмененный доход при оказании бытовых услуг.

24.Услуги по перевозке пассажиров и единый налог на вмененный доход.

25. Соглашение о разделе продукции.

26. Патентная система налогообложения.

27.Совмещение общего режима налогообложения с единым налогом на вмененный доход.

28.Совершенствование налогообложения в рамках специальных налоговых режимов.

Тесты по теме: единый сельскохозяйственный налог

1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей устанавливается:

а) Налоговым кодексом Российской Федерации;

б) законами субъекта Российской Федерации;

в) федеральным законом.

2. Перевод на уплату единого сельскохозяйственного налога производится, если:

а) численность работников не превышает 100 человек;

б) численность работников не превышает 50 человек;

в) доход за год, предшествующий году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога, не превысил 45 млн. руб.;

г) независимо от численности работников и величины дохода за год.

3. Налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога признаются:

а) организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями и перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога;

б) крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели;

в) организации и крестьянские (фермерские) хозяйства.

4. Налогоплательщики единого сельскохозяйственного налога не уплачивают:

а) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;

б) таможенные пошлины;

в) налог на имущество организаций.

5. Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога:

а) освобождаются от обязанностей налоговых агентов;

б) не освобождаются от обязанностей налоговых агентов.

в) освобождаются от обязанностей налоговых агентов, если не привлекают наемный труд.

6. Организации, и индивидуальные предприниматели признаются сельскохозяйственными товаропроизводителями, имеющими право применять единый сельскохозяйственный налог при условии:

а) если в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) доля доходов от реализации сельскохозяйственной продукции собственного производства составляет не менее 70%;

б) если выручка от реализации сельскохозяйственной продукции в общем доходе составляет не менее 70%;

в) если налогоплательщик занимается только реализацией сельскохозяйственной продукцией и доля выручки о нее в общем объеме выручки составляет не менее 70%.

7. Объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом признаются:

а) сельскохозяйственные угодья, находящиеся во владении;

б) доходы от реализации сельскохозяйственной продукции;

в) доходы, уменьшенные на величину расходов.

8. Налоговой базой единого сельскохозяйственного налога признается:

а) площадь сельскохозяйственных угодий, признаваемых объектом налогообложения;

б) площадь сельскохозяйственных угодий, признаваемых объектом налогообложения, сопоставимая по кадастровой стоимости;

в) денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.

9. Налоговым периодом для единого сельскохозяйственного налога признается:

а) месяц;

б) квартал;

в) календарный год.

10. Налоговая ставка единого сельскохозяйственного налога устанавливается:

а) 15%;

6) 6%;

в) 18%.

11. Сумма единого сельскохозяйственного налога исчисляется:

а) налоговым органом как произведение налоговой ставки и налоговой базы;

б) налогоплательщиком как произведение налоговой ставки и налоговой базы;

в) налогоплательщиком как соответствующая ставке процентная доля доходов от реализации.

12. Единый сельскохозяйственный налог уплачивается налогоплательщиком – организации:

а) по месту регистрации налогоплательщика;

б) по месту жительства налогоплательщика.

в) по месту осуществления деятельности

13. Авансовые платежи по единому сельскохозяйственному налогу уплачивается налогоплательщиком:

а) не позднее 30-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом;

б) не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода;

в) до 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

14. Налогоплательщики вправе уменьшить налоговую базу по единому сельскохозяйственному налогу за налоговый период на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов:

а) не более чем на 30%;

б) не более чем на 60%;

в) на всю сумму убытка, и осуществлять перенос убытка на будущие налоговые периоды в течение 10 лет;

15. Не вправе переходить на уплату единого сельскохозяйственного налога:

а) организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся реализацией сельскохозяйственной продукции;

б) организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров, и организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпри­нимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса;

в) все вышеперечисленные.

16. Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу по итогам налогового периода представляется налогоплательщиком – организацией в налоговый орган не позднее:

а) 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

б) 10-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

в) 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

17. Сельскохозяйственные товаропроизводители, изъявившие желание перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога, подают в налоговый орган по своему местонахождению уведомление в срок:

а) не позже 31 марта года, предшествующего году, начиная с которого сельскохозяйственные товаропроизводители переходят на уплату единого сельскохозяйственного налога;

б) не позже 31 декабря года, предшествующего году, начиная с которого сельскохозяйственные товаропроизводители переходят на уплату единого сельскохозяйственного налога;

в) с 1 января года, в котором планируется применять единый сельскохозяйственный налог.

19. Отчетным периодом для единого сельскохозяйственного налога признается:

а) квартал;

б) полугодие;

в) месяц.

20. Налогоплательщики, применяющие единый сельскохозяйственный налог:

а) не имеют право переходить на иные режимы налогообложения

б) имеют право переходить на иные режимы налогообложения с начала нового календарного года;

в) имеют право переходить на иные режимы налогообложения с начала следующего отчетного периода.