2.Організація кредитування

З економічного погляду кредит — це форма позичкового капіта­лу (в грошовій або товарній формах), що надається на умовах повер­нення і обумовлює виникнення кредитних відносин між тим, хто надає кредит, і тим, хто його отримує.

Загальноекономічною причиною появи кредитних відносин є то­варне виробництво.

Таким чином, виникнення і функціонування кредиту пов'язане з необхідністю забезпечення безперервного процесу відтворення, із тимчасовим вивільненням коштів у одних підприємствах і появою потреби в них у інших. . Нині кредитні відносини виникають за будь-якої еко­номічної чи фінансової операції, що пов'язана із заборгованістю од­ного з учасників такої операції.

Поряд з об'єктивною основою існують специфічні причини ви­никнення і функціонування кредитних відносин, що пов'язані з не­обхідністю забезпечення безперервності процесу відновлення.

Основними чинниками, які зумовлюють виникнення кредитних відносин, є:

• загальноекономічні чинники — товарне виробництво, товарообмін, комерційний розрахунок у діяльності підприємств;

• специфічні чинники — сезонний характер виробництва, різниця між обсягами нагромадження коштів та їх витрачанням на підприємствах, різниця між наявними та необхідними обіговими коштами тощо.

Для розвитку кредитних відносин необхідні певні умови. По-пер­ше, учасники кредитної угоди — кредитор і позичальник, мають бу­ти юридичне самостійними суб'єктами, які матеріально гарантують виконання зобов'язань. По-друге, інтереси суб'єктів кредитної уго­ди повинні збігатися.

За браком власних оборотних коштів підприємства залучають банківські кредити, кошти інших кредиторів та комерційний (товар­ний) кредит. Кредит дає змогу доцільніше організувати оборот кош­тів підприємств, не витрачати значних фінансових ресурсів на ство­рення зайвих запасів сировини й матеріалів.

Здійснюються короткострокове та дов­гострокове фінансування проектів.

Короткострокове кредитування надається для реалізації експорт­них контрактів та придбання імпортної продукції з метою дальшого використання в процесі виробництва.

Довгострокове кредитування надається для фінансування основ­них засобів (придбання нового вітчизняного та імпортного облад­нання).

Кредити, які можуть отримувати підприємства, класифіку­ють за формами, видами та кредиторами

За формою кредитування кредити бувають товарні та гро­шові. Товарний кредит — це форма комерційного кредиту, за якої кредитор передає товар позичальникові за угодою, що передбачає від термінування на певний час кінцевого розрахун­ку, та під відсотки. Об'єктом грошового кредиту є кошти в на­ціональній чи іноземній валютах.

За видами розрізняють: фінансовий кредит, який надають банки (банківський кредит) чи пара банківські установи (спе­ціалізовані кредитно-фінансові інститути й поштово-ощадні установи); комерційний кредит — короткостроковий кредит, що його надає продавець (виробник) покупцеві у формі від термінування оплати за продані товари, виконані роботи чи на­дані послуги; лізинговий кредит — кредит, об'єктом якого є оренда майна і який супроводжується укладанням лізинго­вої угоди.

Кредиторами підприємств можуть бути банки, парабан­ківські установи (інвестиційні компанії та фонди, лізингові компанії, факторингові компанії, брокерські та дилерські фірми, страхові компанії, пенсійні фонди, фінансові компанії, ломбарди, кредитні товариства чи спілки, трастові компанії тощо), держава (уряд), міжнародні фінансово-кредитні устано­ви (Світовий банк, Європейський банк реконструкції розвитку (ЄБРР), Агентство СІЛА з міжнародного розвитку тощо).

Кредитування — це одна з форм фінансового забезпечення діяльності підприємства. Підприємства використовують кре­дити для фінансування своєї діяльності за тимчасової відсут­ності власних коштів. Виникнення і функціонування кредиту пов'язане з існуванням низки об'єктивних (товарне виробниц­тво, товарний обмін, невідповідність руху товарних і грошо­вих потоків) та суб'єктивних (незадовільна організація матері­ально-технічного постачання, низький рівень менеджменту) чинників.

Обираючи форми і види кредитування, потрібно враховува­ти особливості виробництва і реалізації продукції на підпри­ємстві, а також порівнювати витрати і ризики підприємства за різних способів залучення кредитних ресурсів. Важливим зав­данням фінансових служб є вибір оптимальних способів кре­дитування підприємства з метою забезпечення неперервності процесу виробництва і реалізації продукції, прискорення обо­ротності обігових коштів, зниження витрат і максималізації фінансових результатів.

Проте, дане підприємство ТзОВ “Будівельна Компанія “КОМФОРТБУД” не має кредитів, оскільки у них достатньо коштів, щоб забезпечити безперервне виробництво продукції, а також повноцінну діяльність підприємства.