Комбинированный договор пропорционального перестрахования

Первичный страховщик установил квоту перестраховщика в размере 25%. Размер собственного удержания первичного страховщика в пределах его квоты (75%) - 80 000 д.е. (1 максимум), эксцедент - 3 максимума. Страховая сумма по договору страхования 240 000 д.е.

Первый этап - распределение страховой суммы относительно квоты участников договора перестрахования:

квота перестраховщика:

240 000 х 0,25 = 60 000 д.е.;

квота первичного страховщика:

240 000 х 0,75 = 180 000 д.е.

Второй этап - ответственность перестраховщика по эксцеденту составит:

Доли

Размер собственного удержания - 80 000 д.е. - 1/3

Эксцедент - 100 000 + 60 000 = 160 000 д.е. - 2/3

Следовательно, перестраховщик получает по данному договору 2/3 страховой премии и покрывает 2/3 ущерба.

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что участие перестраховщика в покрытии убытков определяется исключительно величиной ущерба, то есть отсутствует пропорциональное распределение отдельного риска и полученной за него премии. Страховая премия, причитающаяся перестраховщику, как правило, рассчитывается в процентах от суммы страховых взносов, собранных первичным страховщиком по договорам, переданным в перестрахование, и согласовывается сторонами договора перестрахования.

Различают два вида договоров непропорционального перестрахования:

договор на базе эксцедента отдельного убытка;

договор на базе эксцедента годовой убыточности.

По договору перестрахования на базе эксцедента отдельного убытка перестраховщик берет на себя ту часть отдельного ущерба, которая превышает сумму, определенную договором. При непропорциональном перестраховании величина ущерба, покрываемого первичным страховщиком самостоятельно, называется приоритетом.

Перестраховщик осуществляет покрытие ущерба только в части, превышающей приоритет. Если размер ущерба остается в пределах суммы фиксированного приоритета, то он целиком возмещается первичным страховщиком. Как правило, ответственность перестраховщика ограничена установленной максимальной суммой. Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, определенного в перестраховании эксцедента убытка. Лимит ответственности перестраховщика определяется как абсолютная величина путем умножения приоритета на оговоренное число раз.

Пример 4

Договор на базе эксцедента отдельного убытка

Приоритет первичного страховщика составляет 500 000 д.е. Перестраховщик берет на себя ущерб, превышающий приоритет, но не более 15 000 000 д.е.

Доля участия перестраховщика в покрытии ущербов определяется следующим образом:

┌──────────────────────────────────────┬───────────────────┬───────────────────┬───────────────────┐

│Величина ущерба (д.е.) (варианты) │400 000 │1 100 000 │26 000 000 │

├──────────────────────────────────────┼───────────────────┼───────────────────┼───────────────────┤

│- Приоритет первичного страховщика │500 000 │500 000 │500 000 │

├──────────────────────────────────────┼───────────────────┼───────────────────┼───────────────────┤

│= Промежуточный итог │Убыток полностью│600 000 │21 000 000 │

│ │покрывает первичный│ │ │

│ │страховщик │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────────────────┼───────────────────┼───────────────────┤

│Доля перестраховщика (лимит ответст-│ │ 600 000 │15 000 000 │

│венности 15 000 000 д.е.) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────────────────┼───────────────────┼───────────────────┤

│Убыток, не покрытый перестраховщиком │- │- │600 000 │

└──────────────────────────────────────┴───────────────────┴───────────────────┴───────────────────┘

При убытке 400 000 д.е. наступает ответственность только первичного страховщика, так как сумма убытка не превышает размер его собственного удержания (приоритет).

При убытке 1100 000 д.е. первичный страховщик оплатит ущерб в размере собственного удержания 500 000 д.е., а перестраховщик покрывает оставшуюся часть убытка - 600 000 д.е.

При убытке 26 000 000 д.е. первичный страховщик будет выплачивать 500 000 д.е. собственного удержания и дополнительно 600 000 д.е. неперестрахованной части убытка, а перестраховщик уплатит 15 000 000 д.е. в пределах своей ответственности.

По договорам перестрахования на базе эксцедента годовой убыточности перестраховщик покрывает не сумму, превосходящую приоритет первичного страховщика по определенному единичному убытку, а сумму, на которую совокупные убытки за год по первичным договорам превышают установленный в договоре перестрахования общий лимит собственного удержания прямого страховщика. Поэтому перестраховщик подключается к возмещению ущерба лишь тогда, когда убытки первичного страховщика превысят определенную норму годовой убыточности. В договоре перестрахования на базе годовой убыточности всегда устанавливается максимальный предел ответственности перестраховщика. При этом базовым показателем, принимаемым в расчет ответственности сторон по договору перестрахования, является суммарная величина собранных за год страховых премий (взносов) по договорам страхования.

Пример 5