Основные характеристики юридических лиц в страховой деятельности

┌────────────────┬──────────┬────────┬───────────────┬───────────────────────────┬─────────────────┐

│Юридические лица│Цель дея-│Участни-│Вид капитала │Ответственность по долгам│Управление │

│ │тельности │ки │ │юридического лица │ │

│ │ │ │ ├─────────────────┬─────────┼─────────────────┤

│ │ │ │ │ Участников │Юридичес-│ │

│ │ │ │ │ │кого лица│ │

├──────────┬─────┼──────────┼────────┼───────────────┼─────────────────┼─────────┼─────────────────┤

│Акционер- │Отк- │Коммерчес-│Физичес-│Уставный капи-│Ответственность │Всем при-│Собрание акционе-│

│ное общес-│рытое│кая орга-│кие и│тал, минималь-│ограничена риска-│надлежа- │ров, голосование│

│тво (АО) │АО │низация │юридиче-│ный -1000 МРОТ;│ми в пределах│щим иму-│на принципе "одна│

│ │ │ │ские ли-│свобода продажи│стоимости принад-│ществом │акция - один го-│

│ │ │ │ца, чис-│акций третьим│лежащих им акций │ │лос"; органы уп- │

│ │ │ │ленность│лицам │ │ │равления - наблю-│

│ │ │ │не огра-│ │ │ │дательный, конт-│

│ │ │ │ничена │ │ │ │рольный, исполни-│

│ │ │ │ │ │ │ │тельный. │

│ ├─────┼──────────┼────────┼───────────────┼─────────────────┼─────────┼─────────────────┤

│ │Зак- │Коммерчес-│Физичес-│Уставный капи-│Ответственность │Всем при-│ │

│ │рытое│кая орга-│кие и│тал, минималь-│ограничена риска-│надлежа- │ │

│ │АО │низация │юридиче-│ный -1000 МРОТ;│ми в пределах│щим иму-│ │

│ │ │ │ские ли-│свобода продажи│стоимости принад-│ществом │ │

│ │ │ │ца, чис-│акций третьим│лежащих им акций │ │ │

│ │ │ │ленность│лицам запреще-│ │ │ │

│ │ │ │ограни- │на; продажа ак-│ │ │ │

│ │ │ │чена (50│ций только уча-│ │ │ │

│ │ │ │участни-│стникам и с их│ │ │ │

│ │ │ │ков) │согласия │ │ │ │

├──────────┴─────┼──────────┼────────┼───────────────┼─────────────────┼─────────┼─────────────────┤

│Общество с огра-│Коммерчес-│Физичес-│Уставный капи-│Ответственность │Всем при-│Общее собрание│

│ниченной ответс-│кая орга-│кие и│тал, минималь-│ограничена риска-│надлежа- │участников, теку-│

│твенностью │низация │юридиче-│ный -1000 МРОТ;│ми убытков в пре-│щим иму-│щее управление-│

│ │ │ские ли-│свобода продажи│делах сумм вне-│ществом │исполнительным │

│ │ │ца, чис-│акций третьим│сенных вкладов,│ │органом │

│ │ │ленность│лицам запреще-│включая их неоп-│ │ │

│ │ │ограни- │на; продажа ак-│лаченную часть │ │ │

│ │ │чена (50│ций только уча-│ │ │ │

│ │ │участни-│стникам и с их│ │ │ │

│ │ │ков) │согласия │ │ │ │

├────────────────┼──────────┼────────┼───────────────┼─────────────────┼─────────┼─────────────────┤

│Общество с до-│Коммерчес-│Физичес-│Уставный капи-│Субсидиарная со-│Всем при-│Общее собрание│

│полнительной от-│кая орга-│кие и│тал, минималь-│лидарная ограни-│надлежа- │участников, теку-│

│ветственностью │низация │юридиче-│ный -1000 МРОТ;│ченная ответст-│щим иму-│щее управление-│

│ │ │ские ли-│свобода продажи│венность принад-│ществом │исполнительным │

│ │ │ца, чис-│акций третьим│лежащим участни-│ │органом │

│ │ │ленность│лицам запреще-│кам имуществом;│ │ │

│ │ │ограни- │на; продажа ак-│при банкротстве│ │ │

│ │ │чена (50│ций только уча-│одного из участ-│ │ │

│ │ │участни-│стникам и с их│ков его ответст-│ │ │

│ │ │ков) │согласия │венность погаша-│ │ │

│ │ │ │ │ется остальными│ │ │

│ │ │ │ │участниками │ │ │

├────────────────┼──────────┼────────┼───────────────┼─────────────────┼─────────┼─────────────────┤

│Общество взаим-│Некоммер- │Физичес-│Объединение │Ответственность │Всем при-│Общее собрание│

│ного страхования│ческая ор-│кие и│вступительных, │ограничена риска-│надлежа- │членов общества,│

│ │ганизация │юридиче-│членских взно-│ми убытков в пре-│щим иму-│правление и ди-│

│ │ │ские ли-│сов │делах сумм вне-│ществом │ректор общества │

│ │ │ца, чис-│ │сенных вкладов │ │ │

│ │ │ленность│ │ │ │ │

│ │ │не огра-│ │ │ │ │

│ │ │ничена │ │ │ │ │

│ ├──────────┼────────┼───────────────┼─────────────────┼─────────┼─────────────────┤

│ │Коммерчес-│Физичес-│Объединение │Ответственность │Всем при-│Общее собрание│

│ │кая орга-│кие и│вступительных, │ограничена риска-│надлежа- │членов общества,│

│ │низация │юридиче-│членских взно-│ми убытков в пре-│щим иму-│правление и ди-│

│ │ │ские ли-│сов │делах сумм вне-│ществом │ректор общества │

│ │ │ца, чис-│ │сенных вкладов │ │ │

│ │ │ленность│ │ │ │ │

│ │ │не огра-│ │ │ │ │

│ │ │ничена │ │ │ │ │

└────────────────┴──────────┴────────┴───────────────┴─────────────────┴─────────┴─────────────────┘

В акционерных обществах (АО) уставный капитал представлен пакетом акций, выпускаемых в документарной или бездокументарной формах, которые выкупаются учредителями. Минимальный размер уставного капитала АО определен Федеральным законом "Об акционерных обществах" (от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ) в размере 1000 МРОТ на момент регистрации общества. АО, как правило, не берет на себя обязательств по выкупу акций у акционеров. Чтобы вернуть вложенные средства, они должны продать свои акции по рыночным ценам, которые могут быть выше или ниже номинала. Акционерным обществам присущ ограниченный характер ответственности учредителей и акционеров. Они не отвечают по обязательствам общества как юридического лица и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций, в том числе в пределах не оплаченной ими части.

Акционерное общество, акции которого распределяются только среди учредителей или иного, заранее определенного круга лиц, признается закрытым (ЗАО). ЗАО имеют общие характеристики с ООО. Имеется в виду не только ограничение по численности (не более 50), но и отсутствие возможности свободной продажи доли в уставном капитале третьим лицам.

Акционерное общество, участники которого могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров, признается открытым (ОАО). ОАО вправе проводить открытую подписку на акции и их свободную продажу. Как участник вторичного рынка ценных бумаг ОАО имеет возможность пополнять собственный капитал за счет эмиссионного дохода. Согласно российскому законодательству свободная подписка на акции ОАО допускается лишь после полной оплаты учредителями уставного капитала, на основе дополнительного выпуска акций.

Открытость АО выражается также в том, что оно обязано ежегодно публиковать для всеобщего сведения бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках. ЗАО не имеет такой обязанности, за исключением некоторых предусмотренных законом случаев.

В соответствии со статьей 29 закона "Об организации страхового дела в РФ" страховые организации, независимо от организационно-правовой формы, обязаны публиковать бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках вместе с итоговой частью аудиторского заключения.

В сферу деятельности хозяйственных обществ через систему участия в капитале вовлекаются другие коммерческие организации, которые могут иметь статус дочерних и зависимых обществ.

Общество признается дочерним, если другое (основное) хозяйственное общество или товарищество имеет безусловную возможность определять решения, принимаемые таким обществом в силу преобладающего участия в его уставном капитале либо в соответствии с заключенным между ними договором. Дочерними могут быть общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества. Основными по отношению к ним чаще всего выступают АО. Дочернее общество имеет статус юридического лица и обладает полностью обособленным от основного общества имуществом. Дочернее общество не отвечает по долгам основного общества.

Основное общество, пользуясь правом своего определяющего влияния на хозяйственную деятельность дочернего общества, может навязать ему определенные решения. В этих случаях основное общество отвечает солидарно с дочерним по сделкам, заключенным последним по его указаниям.

Хозяйственное общество признается зависимым, если другое (преобладающее, участвующее) общество имеет в нем более 20% уставного капитала. О возникновении отношений зависимости преобладающее общество обязано немедленно опубликовать сообщение в порядке, предусмотренном законодательством.

В настоящее время на отечественном страховом рынке преобладают страховые организации в форме ЗАО и обществ с ограниченной ответственностью.

Согласно ГК РФ (ст. 968) и закону "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (ст. 4.1, 7, 30, 32) общества взаимного страхования (ОВС) учреждаются как организации некоммерческого вида юридическими и физическими лицами исключительно для страховой защиты своих имущественных интересов. Предполагается, что порядок, условия, регламентирующие деятельность ОВС, будут определены в Законе об обществах взаимного страхования. Специальная нормативная база для ОВС до настоящего времени отсутствует. В силу этого деятельность ОВС на уровне федерального закона непосредственно регулируется законом "Об организации страхового дела в Российской федерации". ОВС являются субъектами страхового дела, и для проведения ими страховых операций требуется их лицензирование в общеустановленном для субъектов страхового дела порядке.

Наиболее близкой к ОВС организационно-правовой формой являются потребительские кооперативы и некоммерческие партнерства.

Потребительские кооперативы представляют собой добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов.

Некоммерческим партнерством признается основанная на членстве некоммерческая организация, учрежденная гражданами и/или юридическими лицами для содействия ее членам в осуществлении деятельности, направленной на достижение целей, предусмотренных для некоммерческих организаций.

Имущество, переданное некоммерческому партнерству его членами, является собственностью партнерства. Члены некоммерческого партнерства не отвечают по его обязательствам, а некоммерческое партнерство не отвечает по обязательствам своих членов.

Некоммерческое партнерство вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, соответствующую целям, для достижения которых оно создано.

Некоммерческие ОВС могут осуществлять страхование имущественных и иных интересов своих членов без оформления договора страхования, то есть непосредственно на основе членства и Правил страхования. Учредительными документами общества может быть предусмотрено и заключение договоров страхования.

ОВС также имеет право заниматься страхованием сторонних клиентов, не являющихся членами общества, и только на основе договора страхования. Для этого ОВС должно быть зарегистрировано в форме коммерческой организации и получить соответствующие лицензии на проведение страховых операций.

Страховые организации в своей структуре обычно имеют достаточно разветвленную сеть обособленных подразделений (отделений, представительств, филиалов). Представительства и филиалы не являются юридическими лицами.

Представительством является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения, представляющее его интересы и осуществляющее их защиту.

Особенности функционирования филиала:

филиал осуществляет деятельность только от имени создавшего его юридического лица;

ответственность по обязательствам филиала несет создавшее его юридическое лицо (даже в тех случаях, когда действия филиала осуществляются якобы не от имени юридического лица);

филиал может предъявлять иск в судебные органы только от имени юридического лица;

государственная регистрация филиала действующим законодательством не предусмотрена (предусмотрена только постановка на учет в налоговых органах);

юридическое лицо, создавшее филиал, наделяет его имуществом, при этом сам филиал не является собственником имущества.

Филиалы могут не иметь самостоятельного баланса или быть выделенными на отдельный баланс, данные баланса филиала включаются в общий баланс юридического лица.

Руководители представительств и филиалов назначаются юридическим лицом и действуют на основании его доверенности.

Доверенность, определяющая круг полномочий, выдается именно руководителю филиала на его имя, а не филиалу или представительству в целом. Примерная форма доверенности: