Глава 1. Организационные и финансовые основы страховой деятельности

1.1. Организация страховой деятельности: организационно-правовые формы страховых организаций, участники страховых отношений и субъекты страхового дела

В соответствии с Федеральным законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 (с изменениями и дополнениями) деятельность российских страховщиков разрешена только в статусе юридического лица в любой предусмотренной законодательством организационно-правовой форме при условии получения лицензии на осуществление страховой деятельности в установленном законом порядке.

В соответствии с ГК РФ юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридическое лицо считается созданным с момента его государственной регистрации.

Гражданским кодексом РФ установлены следующие организационно-правовые формы организаций:

хозяйственные товарищества и общества;

производственные кооперативы;

государственные и муниципальные унитарные предприятия;

некоммерческие организации.

Законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации" установлено требование лицензирования страховой деятельности. При лицензировании основным условием является условие полной оплаты страховщиком уставного капитала, размер которого должен быть не ниже установленного минимального. Страховая организация может быть создана в той организационно-правовой форме, в которой есть уставный капитал, то есть в форме хозяйственных обществ.

Хозяйственными обществами являются коммерческие организации с разделенным на доли учредителей уставным капиталом. Все имущество, созданное за счет вкладов учредителей, а также приобретенное в процессе деятельности, принадлежит хозяйственному обществу на праве собственности. Коммерческие организации имеют основной целью своей деятельности извлечение прибыли.

Вкладом в имущество хозяйственного общества могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права либо иные права, имеющие денежную оценку. Денежная оценка вклада участника хозяйственного общества производится по соглашению между учредителями (участниками) общества и в случаях, предусмотренных законодательством, подлежит независимой экспертной проверке.

Коллективный характер собственности определяет коллективный характер управления обществом.

Хозяйственные общества могут создаваться в форме общества с ограниченной ответственностью или с дополнительной ответственностью; акционерного общества открытого или закрытого типа.

Особенности страховой деятельности обуславливают преимущество организационно-правовых форм, обладающих потенциалом значительного роста капитала. Увеличение капитализации страховых организаций создает возможность обеспечения фундаментальной страховой защиты и принятия под ответственность крупных рисков.

В страховой деятельности в качестве организационно-правовой формы выступают и общества взаимного страхования - юридические лица, учреждаемые на основе партнерства исключительно для страхования имущественных интересов его членов-участников.

Основные характеристики юридических лиц, действующих в сфере страхования, приведены в таблице 1.1.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) может быть учреждено одним или несколькими лицами. Уставный капитал общества разделен на доли, размер которых определен учредительными документами. Минимальный размер уставного капитала ООО определен Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью" (N 14-ФЗ от 8 февраля 1998 г.) в размере 100 МРОТ на момент регистрации общества. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов, включая их неоплаченную часть.

Число участников ООО не может быть более 50, при его превышении общество должно быть преобразовано в открытое акционерное общество или ликвидировано. ООО не вправе проводить открытую подписку на свои акции или иным образом предлагать их для приобретения неограниченному числу лиц. Продажа акций допустима лишь с согласия всех остальных участников общества, обладающих преимущественным правом на приобретение отчуждаемой доли полностью или частично.

Участники общества с дополнительной ответственностью в отличие от обычного ООО принимают на себя дополнительную ответственность по обязательствам общества в размере, кратном их вкладам в уставный капитал. Коэффициент дополнительной ответственности устанавливается в учредительном договоре. Дополнительная ответственность носит солидарный и субсидиарный характер. Это значит, что она наступает после определения размеров основной ответственности, которую несет каждый из участников в пределах своего вклада. При неплатежеспособности одного из участников его ответственность по обязательствам общества распределяется между остальными участниками пропорционально их вкладам, если иной порядок распределения ответственности не предусмотрен учредительными документами.

Таким образом, интересы кредиторов обществ с дополнительной ответственностью защищены лучше, чем в ООО. Однако ответственность участников обществ с дополнительной ответственностью остается ограниченной, так как взыскание по долгам общества не превышает установленной кратной к размерам вклада в уставный капитал величины.

Таблица 1.1