Требования к составлению отчета

Отчет включает основные показатели деятельности страховщика - страховые премии и страховые выплаты - по видам страхования в разрезе субъектов Российской Федерации, а также сведения о количестве сообщений об операциях, информация о которых представлена в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

Порядок заполнение титульного листа формы N 1-С представлен ниже.

┌──────────────────────────────┬───────────────────────────────┬───────────────────────────────────┐

│ Реквизиты/субъект │ Страховая организация │ Филиал страховой организации │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────┴───────────────────────────────────┤

│"Страховая организация" │Полное наименование страховой организации в соответствии с│

│ │учредительными документами, зарегистрированными в установленном│

│ │порядке │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│"Адрес (место нахождения)" │Место нахождения страховой организации, указанное в ее учредитель-│

│ │ных документах │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────┬───────────────────────────────────┤

│"Филиал"*(1) │ X │полное наименование филиала страхо-│

│ │ │вой организации │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│"Адрес (место нахождения)│ X │место нахождения филиала, указанное│

│филиала" │ │в учредительных документах страхо-│

│ │ │вой организации │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────┴───────────────────────────────────┤

│ОКПО, ОКОНХ, (ОКАТО, ОКОПФ,│На основании информационного письма Росстата │

│ОКФС*(2) │ │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ОКВЭД │По Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────┬───────────────────────────────────┤

│Графа 7 │Код 01 - если имеют филиал (ы),│Код 03 │

│ │Код 02 - если не имеют филиал│ │

│ │(ы) │ │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────┴───────────────────────────────────┤

│"Регистрационный номер страхо-│По единому Государственному реестру субъектов страхового дела, в│

│вой организации" │соответствии с лицензией на осуществление страховой деятельности │

├──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│*(1) Реквизиты "Филиал" и "Адрес" заполняются только в случае составления формы N 1-С филиалом. │

│*(2) Филиалы проставляют коды создавших их страховых организаций. │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

В форме N 1-С заполняются все предусмотренные показатели, просчитываются и заполняются все итоговые строки. Строки и графы, где проставлен знак "х", не заполняются.

В случае отсутствия числовых значений показателей по какому-либо виду страховой деятельности и (или) виду страхования, по обязательному медицинскому страхованию, а также о количестве сообщений об операциях, информация о которых представлена в Федеральную службу по финансовому мониторингу, в соответствующих строках и графах делаются прочерки.

Форма N 1-С подписывается руководителем страховой организации (филиала) и лицом, ответственным за составление формы N 1-С, с указанием фамилии, должности, номера контактного телефона и даты составления формы N 1-С.

Исходные данные для составления отчета содержатся в журналах учета договоров и журналов учета убытков и соответствуют данным счетов бухгалтерского учета 92-1, 92-2, 92-3, 22-1, 22-2, 22-3, 22-5. В отчете отдельно не отражаются данные по договорам, переданным в перестрахование.

Данные в отчете представляются нарастающим итогом.

Рассмотрим порядок представления сведений о количестве сообщений об операциях, информация о которых представлена в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

Сведения в Федеральную службу по финансовому мониторингу представляет головная страховая организация, ее филиалы и иные обособленные структурные подразделения, в зависимости от наделенных полномочий.

Для получения полной и достоверной информации страховые организации должны организовать фиксирование и хранение необходимой информации, обеспечить внутренний контроль по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с Законом Российской Федерации "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ.

К операциям с денежными средствами и иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, относятся следующие:

операции с денежными средствами в наличной форме;

зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее регистрацию (место жительства) в государстве, которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве;

выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события; пенсионному страхованию; страхованию жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;

предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) юридическим лицам, а также получение такого займа;

прочие сделки с движимым имуществом. При этом указанные выше операции подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 600 тысяч рублей или эквивалентна ей, в случае ее совершения в иностранной валюте;

сделка с недвижимым имуществом, если сумма на которую она совершена, равна или превышает 3000 тысяч рублей или эквивалентна ей, в случае ее совершения в иностранной валюте;

операции с денежными средствами или иным имуществом, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремисткой деятельности или юридическое лицо находится в собственности или под контролем таких организаций или лица, или физическое и юридическое лицо действуют от имени или по указанию такой организации (лица). Порядок определения и доведения сведений об указанных организациях (лицах) и перечень лиц устанавливает Правительство Российской Федерации. К иным операциям, подлежащим внутреннему контролю, относятся операции, в отношении которых возникает подозрение по осуществлению их с целью легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

К основным требованиям по реализации внутреннего контроля относятся следующие:

обеспечение идентификации клиентов;

документальное фиксирование необходимой информации. Основания документального фиксирования изложены в пункте 2 статьи 7 Закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ;

хранение подтверждающих документов не менее пяти лет;

обеспечение сохранности информации, ее несообщение клиентам страховщика;

направление сведений в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции (выявления сделки). При этом Федеральная служба по финансовому мониторингу проверяет представленную информацию и в случае необходимости направляет ее в правоохранительные органы. Сведения представляются по формам, разработанным Федеральной службой по финансовому мониторингу и размещенным в Справочно-правовой системе семейства КонсультантПлюс, на сайте ЗАО "КонсультантПлюс" в Интернете.

Для обеспечения и реализации внутреннего контроля страховщики разрабатывают правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначают специальных должностных лиц, отвечающих за соблюдение правил и исполнение программ.

Правила внутреннего контроля должны включать:

программу осуществления внутреннего контроля;

критерии выявления и признаки необычных сделок;

форму анкеты, содержащей сведения о клиенте и иных участниках операций с денежными средствами или иным имуществом и их деятельности;

оценку риска совершения клиентом организации операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

порядок документального фиксирования необходимой информации;

порядок учета и хранения документов;

порядок приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, предусмотренных пунктом 10 статьи 7 Федерального закона;

порядок обеспечения конфиденциальной информации;

квалификационные требования к подготовке и обучению кадров и установлению функций и полномочий ответственного лица.

Правила должны предусматривать периодическое (как правило, не реже одного раза в год) обновление сведений, полученных в результате идентификации и изучения клиентов организации.

Информация об операции (сделке) должна фиксироваться таким образом, чтобы в случае необходимости было возможно воспроизвести все детали операции (сделки) с учетом специфики деятельности организации, в том числе сумму операции, валюту платежа, данные об участниках операции.

Учет необходимых сведений должен включать сведения об участниках операций в соответствии с приведенной ниже таблицей, и включенные в формы, представляемые в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

┌────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────┐

│ Вид участника операции │ Краткая расшифровка │

├────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤

│Лицо, непосредственно совершающее операцию │Плательщик │

├────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤

│Лицо, от имени и по поручению которого│Доверитель │

│совершается операция │ │

├────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤

│Представитель лица, совершающего операцию │Представитель плательщика │

├────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤

│Получатель по операции с денежными средствами│Получатель │

│или иным имуществом │ │

├────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤

│Представитель получателя по операции │Представитель получателя │

└────────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────┘

К документам, удостоверяющим личность могут быть отнесены следующие: паспорт гражданина РФ; загранпаспорт гражданина РФ; свидетельство о рождении; удостоверение личности офицера; справка об освобождении из места лишения свободы; паспорт Минморфлота;

военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины); дипломатический паспорт гражданина РФ; иностранный паспорт;

свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем;

вид на жительство; удостоверение беженца в РФ; временное удостоверение личности гражданина РФ;

свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства; паспорт моряка; военный билет офицера запаса; иные документы, выдаваемые органами МВД.

В целях идентификации физических лиц на основании документа, удостоверяющего личность, устанавливаются и фиксируются следующие данные:

а) фамилия, имя, а также отчество (если иное не следует из закона или национального обычая);

б) дата и место рождения;

в) место жительства (регистрации);

г) место пребывания;

д) сведения о документе, удостоверяющем личность (вид, серия и номер, дата выдачи и орган, его выдавший).

На основании свидетельства о постановке на учет в налоговом органе фиксируется идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).

В целях идентификации юридических лиц на основании учредительных, регистрационных и иных документов устанавливаются и фиксируются следующие данные:

а) наименование;

б) регистрационный номер и дата регистрации;

в) место регистрации;

г) место нахождения;

д) почтовый адрес;

е) идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);

ж) коды форм федерального государственного статистического наблюдения.

При идентификации юридических лиц необходимо обращать особое внимание на следующие данные:

а) состав учредителей (участников) юридического лица;

б) структуру органов управления юридического лица и их полномочия;

в) размер зарегистрированного и оплаченного уставного (складочного) капитала или размер уставного фонда, стоимости имущества.

Учет и хранение подлинников и/или копий документов на бумажных носителях осуществляется в соответствии с общим порядком системы документооборота. При разработке программы хранения информации и документов, получаемых при осуществлении внутреннего контроля, должно быть предусмотрено хранение оригиналов документов (заверенных в установленном порядке копий), содержащих сведения о клиенте организации или иных участниках операции, в течение не менее 5 лет с даты прекращения действия взаимных обязательств организации и клиента, а документов (заверенных в установленном порядке копий) по соответствующим операциям клиентов и сообщений об операции - в течение не менее 5 лет с даты совершения операции. Документы, позволяющие идентифицировать клиента организации и иных участников операции, а также определить основания ее совершения, должны быть действительны на дату их предъявления. Учет и хранение сообщений об операции осуществляются ответственным лицом.

Для осуществления контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма рекомендуется возлагать на ответственное лицо (сотрудников структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма) следующие функции:

организацию реализации правил внутреннего контроля;

подготовку методических материалов, консультирование сотрудников организации по вопросам, возникающим при реализации программ внутреннего контроля;

организацию работы по обучению сотрудников организации по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,и финансированию терроризма;

организацию представления в Росфинмониторинг сведений в соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и иными нормативными правовыми актами в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

представление руководителю организации в сроки, установленные руководителем организации, но не реже одного раза в год, письменного отчета о результатах реализации правил и программ внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

принятие решения по переданным ему сотрудниками организации сообщениям о целесообразности его представления руководителю организации;

обеспечение конфиденциальности информации, полученной при осуществлении возложенных на него функций;

обеспечение соответствующего режима защиты и хранения фиксируемой информации;

иные функции.

Для выполнения указанных функций рекомендуется предоставить ответственному лицу право:

получать от руководителей и сотрудников подразделений организации информацию и документы, в том числе организационно-распорядительные документы организации, бухгалтерские и денежно-расчетные документы в установленном в организации порядке;

снимать копии с полученных документов, в том числе получать и хранить копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных информационных сетях и автономных компьютерных системах организации в установленном в организации порядке;

иные права.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 5 декабря 2005 г. N 715 к ответственному лицу предъявляются следующие квалификационные требования:

наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей "Экономика и управление", либо по специальности "Юриспруденция", относящейся к группе специальностей "Гуманитарные и социальные науки", подтвержденного в установленном порядке, а при отсутствии указанного образования - опыта работы не менее двух лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В случае создания специального подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма к его сотрудникам следует предъявлять следующие требования:

высшее юридическое или экономическое образование и опыт работы в организации не менее одного года, а при отсутствии специального образования - опыт работы в организации не менее двух лет;

знание работы подразделений по работе с клиентами;

отсутствие судимости.

Квалификационные требования к специальным должностным лицам и по подготовке и обучению кадров определяются Правительством Российской Федерации.

При выявлении сделок подлежащих обязательному контролю или подозрительных сделок сообщение необходимо незамедлительно передать ответственному лицу для предварительного рассмотрения и принятия решения о целесообразности его представления руководителю организации. О решении, принятом ответственным лицом, в сообщении об операции делается соответствующая запись. Окончательное решение о предоставлении сведений о соответствующей операции в Росфинмониторинг принимает руководитель организации.

Правила утверждаются руководителем и направляются для согласования в Федеральную службу страхового надзора.

Контроль за исполнением страховыми организациями фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, за организацией внутреннего контроля осуществляет орган страхового надзора. Нарушение требований статьи 6 и 7, за исключением пункта 3 статьи 7 Закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ, может повлечь отзыв лицензии.

Объектами контроля со стороны органа страхового надзора являются страховые организации и их филиалы.

Сведения в составе формы N 1-С, представленные страховщиком в орган страхового надзора, сверяются с данными Федеральной службы по финансовому мониторингу.

В случае их несовпадения, то есть установления факта представления недостоверной информации, орган страхового надзора выдает предписание в соответствии с требованиями подпункта 6 пункта 2 статьи 32.6 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27 ноября 1992 г. N 4015-1.