ХАРКІВСЬКИЙ ІНСТИТУТ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ

УНІВЕРСИТЕТУ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ

НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ЗВІТ ПРО ВИРОБНИЧУ ПРАКТИКУ

у ХОДАТ “Райффайзен банк Аваль”

студента групи Василевського Вячеслава Олеговича

Керівники практики:

від ХІБС УБС НБУ

Мусієнко О. М.

від установи банку

МП Хаєт О.А.

банківської установи

Харків 2012

ЗМІСТ

ХАРАКТЕРИСТИКА 3

КАЛЕНДАРНО-ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН 4

ЩОДЕННИК 7

РОЗДІЛ 1. ЕКОНОМІЧНІ ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ 11

1.1. Шлях групи Raiffeisen International 11

1.2. Місце та роль банку в національній банківській системі 18

1.3. Види обліку та облікова інформація 23

РОЗДІЛ 2. ТЕХНІКО-ЕКОНОМІЧНА ХАРАКТЕРИСТИКА ПАТ „РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ” 28

РОЗДІЛ 3. АНАЛІЗ ДІЮЧОЇ ПРОДУКТОВОЇ ПОЛІТИКИ ТА СИСТЕМИ ОРГАНІЗАЦІЇ МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ В ПАТ „РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ” 33

3.1. Продуктова політика ПАТ “Райффайзен Банк Аваль” 33

3.2. Організаційна структура банку та особливості

функціонування служби маркетингу 36

РОЗДІЛ 4. ПАСИВНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКА, ЇХ ОБЛІК ТА АНАЛІЗ 40

4.1. Загальна характеристика депозитних операцій банку 40

4.2. Операції з депозитами фізичних осіб 43

РОЗДІЛ 5 ОРГАНІЗАЦІЯ БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ У НАЦІОНАЛЬНІЙ ТА ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТАХ, ЇХ ОБЛІК ТА АНАЛІЗ 45

РОЗДІЛ 6 КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ 49

6.1. Кредити надані суб’єктам господарювання 49

6.2. Споживчий банківський кредит 51

РОЗДІЛ 7 РОЗРАХУНКОВО-КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ 55

7.1. Операції за поточними рахунками клієнтів 55

7.2. Операції за іншими рахунками клієнтів 65

РОЗДІЛ 8. УЗАГАЛЬНЮЮЧА ОЦІНКА ФІНАНСОВОГО СТАНУ БАНКУ (Аналіз капіталу, якості активів та менеджменту при рейтинговій оцінці фінансового стану банку) 69

РОЗДІЛ 9 ПРАКТИЧНА ЧАСТИНА 72

9.1. Аналіз діяльності ХОДАТ „Райффайзен Банк Аваль” 72

9.2. Приклад проведених операцій в ХОДАТ „Райффайзен

Банк Аваль” за січень-лютий 2012 року 86

ВИСНОВКИ 90

ДОДАТКИ 91

РОЗДІЛ 1. ЕКОНОМІЧНІ ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

1. Шлях групи Raiffeisen International

"Не потрібно чекати допомоги від ворогів, якщо можна об'єднатися з друзями" - Friedrich Wilhelm Raiffeisen, засновник компанії Райффайзен,

1818-1888 р.р.

Райффайзен Банк Інтернаціональ АГ (РБІ) розглядає Центральну і Східну Європу (ЦСЄ), включаючи Австрію, як свій внутрішній ринок і ключовий регіон. У країнах Центральної та Східної Європи РБІ виступає в якості універсального банку і представлений об’єднаною мережею дочірніх банків, лізингових компаній та широким колом надавачів інших спеціалізованих фінансових послуг у 17 країнах. В Австрії РБІ є одним із провідних комерційних інвестиційних банків. Він також представлений у світових фінансових центрах і має відділення та представництва в Азії. Станом на кінець 2010 року близько 60 000 працівників РБІ обслуговували майже 14 мільйонів клієнтів у близько 3 000 своїх підрозділів у регіоні. За-

гальний обсяг активів Групи становив 131,2 млрд. євро. РБІ утворено в результаті злиття восени 2010 року основних сфер бізнесу Райффайзен Центральбанк Остеррайх АГ (РЦБ) та компанії Райффайзен Інтернаціональ Банк-Холдинг АГ (РІ). Зберігши свій хороший доступ до роздрібних і корпоративних клієнтів та об’єднавши асортимент продуктів РІ та РЦБ, РБІ

стратегічно переформатувався в універсальну банківську групу в основному регіоні своєї діяльності – ЦСЄ. Сучасний ризик-менеджмент і суттєво покращений доступ до ринку капіталу та всіх своїх продуктів забезпечили базу для подальшого зростання банку і готовність до майбутніх викликів. Акції РБІ, які включено до ATX, DJ Euro Stoxx Banks та інших головних біржових індексів, торгуються на Віденській фондовій біржі. Близько 21,5% акцій знаходяться у власності міжнародних інвесторів, переважно у Великобританії та США, а також приватних інвесторів Австрії. Рештою акцій (близько 78,5%) володіє безпосередньо РЦБ. Маючи довгострокові рейтинги «А» (S&P, Fitch) та «А1» (Moody’s), РБІ також регулярно випускає боргові цінні папери.

2. Місце та роль банку в національній банківській системі

Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль» (скорочена назва — АТ «Райффайзен Банк Аваль») зареєстровано 27 березня 1992 року

1993 р. -12 регіональних підрозділів банку почали свою роботу.

1994 р. - НБУ зареєстрував банк як АППБ «Аваль».

1995 р. - Банк отримав акредитацію для реалізації проектів Європейського банку реконструкції та розвитку.

1996 р. - Розпочав роботу власний процесінговий центр банку – Український процесінговий центр. Банк став членом міжнародних платіжних систем Visa та Europay.

1997 р.- Компанія Western Union визнала «Аваль» найкращим партнером у Східній Європі.

1999 р.- Банк став учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

2000 р. - Western Union визнала банк «Аваль» найбільш творчо орієнтованим агентом системи.

2001 р. - Банк першим в Україні запровадив виплату пенсій із використанням пластикової картки «Онікс-Пенсійний». Впроваджено власну систему термінових грошових переказів по Україні «Аваль-Експрес».

2002 р. - Статутний капітал досяг рекордної для української банківської системи позначки – 500 млн. грн. Банк увійшов до TOP-100 банків ЦСЄ за рейтингом Standard & Poor’s.

2003 р. - Журнал Euromoney назвав «Аваль» найкращим банком України. Банк розмістив власний випуск облігацій на суму 80 млн. грн.

2004 р. - Статутний капітал банку досяг рекордної суми в 1 млрд. грн. ЄБРР визнав «Аваль» одним із найбільших і динамічних банків у ЦСЄ. Банк очолив рейтинг TOP-100 «Інвестгазети» в номінації «Найбільші

банки за розміром чистих активів за 2003 рік».

2005 р.- ЄБРР визнав «Аваль» одним із найактивніших банків у регіоні Південно-Східної Європи та країнах колишнього СРСР. 93,5% акцій банку придбано групою Райффайзен Інтернаціональ.

2006 р. -АППБ «Аваль» перейменовано на ВАТ «Райффайзен Банк Аваль». Журнал Euromoney визнав банк «Найкращим банком в Україні», ЄБРР – «Найактивнішим банком у сфері торгового фінансування

в Україні в 2006 році» в рамках програми сприяння торгівлі «TFP».

2007 р. - Активи банку перевищили 40 млрд. грн. Власний капітал банку збільшено на 1,5 млрд. грн. Шляхом розміщення 23-ї емісії акцій. Журнал The Banker назвав Райффайзен Банк Аваль «Банком року» в Україні. Бренд банку в рамках Всеукраїнської рейтингової програми «Гвардія брендів» визнано найдорожчим серед усіх банків України.

2008 р.- Власний капітал банку збільшено на 1,4 млрд. грн. за результатами розміщення акцій 24-ї емісії.

2009 р. - Юридичну назву банку змінено на Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль» (скорочено – АТ «Райффайзен Банк Аваль»). Вкотре став найдорожчим банківським брендом в Україні – в рамках рейтингу BrandFinance Global Banking 500, опублікованого виданням The Banker. «Кращий банк в Україні» за версією Euromoney.

2010 р. - За результатами 25-ї емісії акцій банку, його капітал збільшено на 932,54 млн. грн., у т.ч. статутний капітал – на 582,84 млн. грн., до понад 3 млрд. грн. Банк знову відзначено як «Кращий банк в Україні», за версією журналу Euromoney.

Станом на 1 січня 2011 року РБІ володів 96,18% акцій українського банку).

Широкий перелік стандартних та новітніх банківських послуг надаються клієнтам Райффайзен Банку Аваль через загальнонаціональну мережу, до якої станом на 1 січня 2011 року нараховувала: бласних/регіональних дирекцій – 25; відділень – 931; центрів самообслуговування – 450; банкоматів – 2 905.

Високоякісне оперативне обслуговування клієнтів по всій Україні забезпечується власними мережами наземного цифрового і супутникового зв'язку, системою електронного обороту, використанням передових банківських і інформаційних технологій у бізнесах-процесах банку. Недавно впроваджено інтегровану систему роздрібного бізнесу на основі програмного комплексу Bankmaster RS. Це дозволило прискорити обслуговування клієнтів і забезпечити їм можливість користування банківськими продуктами в будь-якому підрозділі Банку, незалежно від того, у якому з них був відкритий рахунок.

Банк має ефективну структуру управління, побудовану на чіткому розподілі на бізнес-лінії та вертикалі підтримки (інформаційні технології та операційна підтримка, контролінг, безпека та інші), створені на рівні Центрального офісу та 25 регіональних дирекцій банку. Як і всі міжнародні банки, Райффайзен Банк Аваль має чітке розмежування функцій фронт-офісу та бек-офісу, що підвищує якість обслуговування клієнтів та сприяє зменшенню ризиків (див. додаток 2).

Ціль банку – бути лідером у всіх найбільших сегментах за часткою ринку.

Свою надзвичайно важливу громадську місію Банк вбачає у максимальному наближенні банківських послуг до усіх кіл українських споживачів, поширення фінансової культури у суспільстві, а також всебічній підтримці розвитку мистецтв, освіти, охорони здоров’я в Україні.

Провідними цінностями банку є надання клієнтам послуг найвищої якості, налагодження командної роботи, сприяння професійному розвитку працівників та зміцнення лояльності персоналу. Відношення до своїх співробітників як до “внутрішніх” клієнтів – також одна із культивованих у банку цінностей, яка, до речі, виступає й важливою конкурентною перевагою банку на ринку праці.

Сьогодні Райффайзен Банк Аваль є провідним в Україні банком, що пропонує приватним клієнтам максимально повний перелік банківських послуг, зокрема — споживче кредитування, грошові перекази в національній та іноземній валюті з відкриттям і без відкриття рахунку, розміщення коштів на депозитних рахунках, повний набір сучасних платіжних інструментів — пластикові картки міжнародних систем MasterCard International і Visa International, а також багато іншого.

Також Райффайзен Банк Аваль обслуговує значну частку юридичних осіб. Серед організацій, що віддали перевагу даному банку — “Укрпошта” Державна Митна Служба України, “Укртелеком”, “Український мобільний зв’язок”, “Кока-Кола Бевериджиз”, “Макдональдз Юкрейн ЛТД”, “Чорноморський суднобудівний завод”, Львівська кондитерська фабрика “Світоч”, “Оболонь”, Київський колективний завод безалкогольних напоїв “Росинка”, “Цептер Інтернешенл Юкрейн”, “Жилет Юкрейн”, “Ейвон Косметикс”.

Для клієнтів - юридичних осіб Райффайзен Банк Аваль пропонує наступний перелік банківських послуг, а саме — розрахунково-касове обслуговування, кредитування з внутрішніх ресурсів банку й у рамках кредитних ліній міжнародних організацій, усі види документарних операцій, депозити, корпоративні та зарплатні платіжні картки, послуги по електронних каналах зв’язку. VIP-клієнтам банк забезпечує закріплення за ними персональних менеджерів.

Райффайзен Банк Аваль активно працює на міжбанківському ринку. Банк має кореспондентські рахунки ностро у 24 найбільших банках Європи й Америки і у 13 банках країн СНД і Балтії.

Банкам-партнерам Райффайзен Банк Аваль пропонує понад 300 видів послуг, серед яких ведення рахунків у ВКВ і ОКВ, здійснення платежів, документарні операції, торгове фінансування, операції з платіжними картками, юридичні, консультаційні та інші послуги.

Послугами банку на початок 2011 року користувалися 4,3 млн. приватних клієнтів та понад 263 тис. юридичних осіб.

Широкий перелік стандартних та новітніх банківських послуг надаються клієнтам банку через загальнонаціональну мережу, до якої входять понад 1300 структурних підрозділів, розташованих у великих містах, обласних та районних центрах, містах обласного підпорядкування та окремих селах у всіх регіонах України.

Високу якість роботи Райффайзен Банку Аваль упродовж усіх років його діяльності неодноразово відзначали і клієнти, і експерти банківського ринку. Вагомі успіхи банку традиційно визнають, і в Україні, і за її межами провідні впливові видання та експерти, рейтингові компанії, партнери та клієнти. Так, у 2010 році британський фінансовий журнал Euromoney удостоїв Райффайзен Банк Аваль звання «Кращий банк в Україні», яку банк отримує уже не вперше. «Найкращим банком в Україні-2010» Райффайзен Банк Аваль став і за версією видання Business New Europe (bne) у межах рейтингу «Найкращий банк у ЦСЄ/СНД у 2010 році».

Райффайзен Банк Аваль відзначено в двох номінаціях II Національного конкурсу «Банк року — 2010» журналу «Банкиръ»: як «Банк з високим рівнем відкритості та прозорості бізнесу» та «Найкращий банк для студентства» (за версією Університету банківської справи НБУ, Київ).

Репутація банку знову отримала найвищу оцінку за результатами регулярного дослідження іміджу найбільших українських фінансових установ, яке здійснює компанія GfK Ukraine. Своє лідерство він зберіг у 2010 році і в репутаційному рейтингу українських банків, який проводився кілька разів протягом року журналом «Власть денег» спільно з консалтинговою компанією NOKs fishes.

Найбільшою довірою серед українців користується Райффайзен Банк Аваль і за результатами онлайн-голосування, проведеного серед відвідувачів інтернет-порталу delo.ua. Депозитні продукти банку для фізичних осіб четвертий рік поспіль визнано кращими в Україні в рамках Міжнародного фестивалю-конкурсу «Вибір року — 2010».

Аналіз діяльності банку здійснювався за допомогою різноманітних показників діяльності комерційного банку, які ми беремо з документів, що формують інформаційну базу економічного аналізу баланси, звіти про фінансову діяльність з примітками до них, аудиторські висновки, матеріали сайтів Інтернет.

Що стосується недавніх подій, то на українському ринку новина про відхід групи Raiffeisen викликала тривогу. Поведінка австрійців завжди була показовою. Саме вони закрили першу найбільшу операцію на банківському ринку України в 2005 році. Саме вони пізніше першими зіштовхнулися з труднощами злиття двох структур - банку "Аваль" і Райффайзенбанк Україна - і змушені були продати останній угорській групі OTP. Саме за ними закріпився статус іноземних першопроходців у всьому. І раптом така новина - австрійці готові відмовитися від мажоритарної участі. Реакція ринку неоднозначна. Мало хто вірить в реальний відхід Raiffeisen, але сумніви все ж закрадаються.

Тим часом, експерти вважають, що заява Крістіана Конрада про можливість відмови від мажоритарного пакету Райффайзен Банку Аваль дуже показова щодо привабливості банківського сектора України в цілому. До кризи цей сектор був найпривабливішим сегментом для інвестицій. Так, в 2006 році операції M&A з банківського сектору склали понад 55% від загального обсягу M&A. Практично всі міжнародні банківські групи або вже увійшли на український ринок, або планували це зробити. "Ринок приваблював високою маржею (у Західній Європі відсотки з кредитів можуть складати 4-6%, тоді як в Україні в нацвалюті - понад 20%), а також колосальним зростанням і потенціалом для подальшого зростання (зростання активів останніми роками перед кризою складало 50-75% щороку)", - відзначає менеджер проектів Altera Finance Андрій Приходько.

Криза змінила все. Замість зростання активів і прибутку західні банки отримали зростання частки проблемних кредитів, яке за останніми даними Fitch досягає до 56% в українській банківській системі. Як результат, чистий збиток лише найбільших банків I і II групи НБУ з іноземним капіталом перевищив за підсумками 2009 року 11 млрд. грн. На думку експертів інвесткомпанії "Ренесанс Капітал", виходячи з річної звітності Raiffeisen International, Райффайзен Банк Аваль залишається основним джерелом проблем для групи. Так, аналітик компанії називають передумовами - якість активів і розмір збитків українського банку. За даними НБУ, на перше січня цього року збитки Райффайзен Банку Аваль склали 2,32 млрд. грн. При цьому близько 7,5 млрд., або 18% були віднесені банком на резерви під знецінення позик. В цілому в 2011 році резерви на втрати з кредитів практично в 3,5 рази перевищили показник 2008 року.

Підсумовуючи наведений аналіз доходимо висновку, що банк «Райффайзен Банк Аваль» незважаючи на все має стійку капітальну базу і достатньо капіталу для покриття втрат від прийнятих ризиків. Можна сказати, що банк «Райффайзен Банк Аваль» є дійсно великим, добре капіталізованим банком України.