- •Глава 2. Практическая часть 17
- •Введение
- •1. Сущность заработной платы, принципы и методы её исчисления и планирования.
- •1.1 Содержание, функции и структура заработной платы.
- •1.2 Формы и виды оплаты труда
- •1.3 Особенности планирования заработной платы.
- •Глава 2. Практическая часть Вариант 11
- •2.1 Производственная программа предприятия
- •2.2 Планирование затрат на производство и реализацию продукции
- •2.3 Планирование внереализационных расходов
- •2.4.Порядок формирования и распределения прибыли
- •2.5 Расчет точки безубыточности
- •2.6. Технико–экономические показатели предприятия
- •Заключение
- •Список литературы
2.3 Планирование внереализационных расходов
Плановая потребность в оборотных средствах:
12311748,89*0,25=3077937,22 рублей
Обеспеченность собственными оборотными средствами:
3077937,22*0,6= 1846762,33 рублей
Недостаток оборотных средств:
3077937,22-1846762,33=1231174,89 рублей
Расходы по выплате % по полученному кредиту:
1231174,89*18/100=221611,48 рублей
2.4.Порядок формирования и распределения прибыли
Таблица 4
Показатели прибыли
№ п/п |
Наименование показателя |
Значение показателя, руб. |
1. |
Доходы от реализации продукции |
15143446,53 |
2. |
Расходы на производство и реализацию продукции |
12311748,89 |
3. |
Внереализационные расходы |
221611,48 |
4. |
Прибыль |
2610086,16 |
5. |
Налог на прибыль |
626420,68 |
6. |
Чистая прибыль |
1983665,48 |
Прибыль: 15143446,53-12311748,89-221611,48= 2610086,16 рублей
Налог на прибыль: 2610086,16*24/100= 626420,68 рублей
Чистая прибыль: 2610086,16-626420,68= 1983665,48 рублей
Таблица 5
Распределение чистой прибыли
№ п/п |
Показатели |
% отчислений (согласно уставу) |
Сумма, руб. |
Доля в % к чистой прибыли |
1 |
Чистая прибыль |
- |
1983665,48 |
100 |
2 |
Резервный фонд |
10 |
198366,55 |
10 |
3 |
Фонд накопления |
15 |
297549,82 |
15 |
4 |
Фонд потребления |
25 |
495916,37 |
25 |
5 |
Прибыль к распределению между участниками |
50 |
991832,74 |
50 |
Резервный фонд: 1983665,48*10/100= 198366,55 рублей
Фонд накопления: 1983665,48*15/100=297549,82 рублей
Фонд потребления: 1983665,48*25/100=495916,37 рублей
Прибыль к распределению между участниками:
1983665,48*50/100=991832,74 рублей
2.5 Расчет точки безубыточности
Таблица 6
Расчет безубыточного объема продаж
Наименование показателя
|
Значение показателя |
Всего производственная себестоимость товарной продукции, руб. |
12311748,89
|
в т.ч. |
|
Постоянные расходы |
3133875,29 |
Переменные расходы |
9177873,6 |
Безубыточный объем продаж в натуральном выражении, т |
316,77 |
Безубыточный объем продаж в стоимостном выражении, руб |
7955206,56 |
2.6. Технико–экономические показатели предприятия
Таблица 7
Плановые годовые технико-экономические показатели предприятия
№ п/п |
Наименование показателя |
Единица измерения |
Базисный год |
Отчетный год |
Абсол. изм, +,- |
Темп роста, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
Годовая производственная мощность |
т. |
670 |
670 |
0 |
0,00 |
2. |
Коэффициент использования производственной мощности |
% |
60 |
90 |
30 |
50,00 |
Продолжение таблицы 7
№ п/п |
Наименование показателя |
Единица измерения |
Базисный год |
Отчетный год |
Абсол. изм, +,- |
Темп роста, % |
3. |
Основные производственные фонды |
руб. |
1950500 |
7664000 |
5713500 |
292,92 |
4. |
Оборотные средства |
руб. |
1100030 |
3077937,22 |
1977907,22 |
|
5. |
Обьем реализуемой продукции в натуральном и стоимостном выражении |
т. руб. |
420 10668000 |
603 15143446,53
|
183 44754447 |
43,57 41,95 |
6. |
Цена единицы продукции |
руб. |
25400 |
25113,51 |
-286,49 |
-1,13 |
7. |
Затраты на производство и реализацию продукции |
руб. |
9040500 |
12311748,89 |
3271249 |
36,18 |
8. |
Затраты на 1 руб. товарной продукции |
руб. |
0,85 |
0,81 |
-0,04 |
-4,71 |
9. |
Прибыль от продаж |
руб. |
1627500 |
2610086,16 |
982586,16 |
60,37 |
10. |
Чистая прибыль |
руб. |
1303005 |
1983665,48 |
680660,48 |
52,24 |
11. |
Численность промышленно производственного персонала (ПИП) |
чел. |
32 |
37 |
5 |
15,63 |
12. |
Фонд заработной платы ППП |
руб. |
1312000 |
5462745,6 |
4150746 |
316,37 |
13. |
Средняя заработная плата одного работающего на предприятии |
руб. |
41000 |
147641,77 |
106641,8 |
260,10 |
14. |
Рентабельность продаж |
% |
15,26 |
17,24 |
1,98 |
12,96 |
15. |
Чистая рентабельность предприятия |
% |
12,21 |
13,1 |
0,89 |
7,29 |
16. |
Производительность труда |
руб. |
333375 |
409282,34 |
75907,34 |
22,77 |
17. |
Фондоотдача |
% |
5,47 |
1,98 |
-3,49 |
-63,8 |
18. |
Фондоемкость |
% |
0,18 |
2,5 |
2,32 |
128,8 |
Продолжение таблицы 7
№ п/п |
Наименование показателя |
Единица измерения |
Базисный год |
Отчетный год |
Абсол. изм, +,- |
Темп роста, % |
19 |
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств |
обор. |
9,7 |
4,5 |
-5,2 |
-53,61 |
20. |
Длительность одного оборота |
дней |
37,11 |
80 |
42,89 |
115,56 |
1)Затраты на 1 руб. товарной продукции
Базисный год- 9040500/10668000=0,85 рублей
Отчетный год- 12311748,89/15143446,53=0,81 рублей
2) Средняя заработная плата одного работающего на предприятии
Базисный год 1312000/32= 41000 рублей
Отчетный год 5462745,6/37= 147641,77 рублей
3)Рентабельность продаж
Базисный год: 1627500/10668000*100=15,26%
Отчетный год: 2610086,16/15143446,53*100=17,24%
4) Чистая рентабельность предприятия
Базисный год: 1303005/10668000*100=12,21%
Отчетный год: 1983665,48/15143446,53=13,1%
5) Производительность труда
Базисный год 10668000/32=333375 руб./т
Отчетный год 15143446,53/37=409282,34 руб./т
6) Фондоотдача
Базисный год 10668000/1950500=5,47%
Отчетный год 15143446,53/7664000=1,98%
7)Фондоемкость
Базисный год 1950500/10668000=0,18%
Отчетный год 7664000/3077937,22=2,5%
8) Коэффициент оборачиваемости оборотных средств
Базисный год 10668000/1100030=9,7
Отчетный год 15143446,53/3077937,22=4,5
9) Длительность одного оборота
Базисный 360/9,7=37,11дней
Отчетный год 360/4,5=80 дней
10) Абсолютные изменения = значение показателя отчетного года- значение показателя базисного года
11) Темп роста (%) = (значение показателя отчетного года/значение показателя базисного года*100)-100