Глава 2. Практическая часть Вариант 11

2.1 Производственная программа предприятия

Таблица 1

Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т	670	670
2.	Годовой объем производства	т	402	603
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%	60	90
4.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Годовой объем производства:

670*90/100 =603 тонн

Таблица 2

Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	603
Цена отпуска без НДС	руб.	25113,51
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	15143446,53

Цена отпуска без НДС:

1. себестоимость 1 тонны продукции: 12311748,89/603= 20417,49 рублей

2. цена 1 тонны продукции: 20417,49+ (20417,49*23)/100 = 25113,51 рублей

Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении: 603*25113,51 = 15143446,53 рублей

2.2 Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3

Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№	'Элементы затрат	Затраты, руб.	Удельный вес, %
и/п
1	2	3	4
1	Материальные затраты	4055673	32,94
	в том числе:
	- сырье;	2778624	22,57
	- вспомогательные материалы;	376272	3,05
	- запасные части для ремонта оборудования	331545	2,69
	- электроэнергия, вода	569232	4,62
2	Затраты на оплату труда	4202112	34,13
3	Единый социальный налог	1260633,6	10,24
4	Амортизация	1187450	9,64
5	Прочие затраты	1605880,29	13,05
	в том числе:
	- налоги и сборы;	763012,29	6,2
	- затраты на ремонт основных средств	560000	4,55
	- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)	282868	2,3
6	Производственная себестоимость товарной продукции	12311748,89	100

1)Расчет сырья:

А: 603*0,5*5600 =1688400 рублей

Б: 603*0,11*7100 =470943 рублей

В: 603*0,07*6100 =257481 рублей

Г: 603*0,04*15000 =361800 рублей

Сырье: 1688400 +470943 +257481 +361800 =2778624 рублей

2)Вспомогательные материалы: 603*390*1,6 = 376272 рублей

3) Запасные части для ремонта оборудования: 288300*1,15 = 331545 рублей

4) Затраты на электроэнергию: 603*300*2,88 =520992 рублей

Затраты на воду: 603*4*20 = 48240 рублей

Итого: 569232 рублей

5) Затраты на оплату труда:

Основные рабочие – 17*7700*12+24%=1570800+376992=1947792 рублей

Вспомогательные рабочие – 6*5900*12+24%=424800+101952=526752 рублей

Руководители – 5*10300*12+24%=618000+148320=766320 рублей

Специалисты – 4*8400*12+24%=403200+96768=499968 рублей

Технические исполнители – 5*6200*12+24%=372000+89280=461280 рублей

ИТОГО: 4202112 рублей

6) ЕСН : 4202112*30%=1260633,6 рублей

7)Амортизация

1. Норма амортизации:

здания : 100/ 25 = 4%

машины и оборудования : 100/9 = 11,11%

транспортные средства : 100/6 = 16,67%

2. Сумма амортизации:

здания : 7160000 * 4 % = 286400 рублей

машины и оборудования: (3620000* 11,11 *2)/100 = 804364 рублей

транспортные средства: 580000 * 16, 67% = 96686 рублей

Общая сумма амортизации: 286400 + 804364 + 96686 = 1187450 рублей

8) Прочая сумма затрат:

Общая сумма затрат: 4055673 + 4202112 +1260633,6+1187450 = 10705868,60 рублей

15 % от общей суммы:

10705856,60 * 15/ 100 = 1605880,29 рублей