Бюджет доходов и расходов (формат маржинальной прибыли)

№ п/п

Показатель

Квартал

Итого

I

II

III

IV

1

Выручка всего, в том числе, руб.:

1500000

1590000

1590000

1680000

6360000

1,1

Столы

540000

570000

570000

600000

2280000

1,2

Шкафы

960000

1020000

1020000

1080000

4080000

2

Переменные затраты (прямые материалы и заработная плата, переменная часть накладных и коммерческих расходов), руб.

972000

1047300

1047300

1106400

4173000

2,1

Столы

367200

387600

387600

408000

1711800

2,2

Шкафы

604800

659700

659700

698400

2622600

3

Маржинальная прибыль, руб.

3,1

Столы

172800

182400

182400

192000

729600

3,2

Шкафы

355200

360300

360300

381600

1457400

4

Постоянные затраты (управленческие расходы, постоянная часть накладных и коммерческих расходов)

389625,92

386950,54

385555,70

391380,51

1553512,664

5

Прибыль до вычета процентов и налогов (операционная прибыль, EBIT)

138374,08

155749,46

157144,3

182219,5

6

Проценты к уплате

0

0

0

0

0

7

Прибыль до налогообложения (EBT)

138374,08

155749,46

157144,3

182219,5

8

Налог на прибыль

27674,816

31149,892

31428,86

36443,9

9

Чистая прибыль

110699,264

124599,57

125715,44

145775,6

10

Маржинальная рентабельность, %

35,2

35,21

35,21

35,21

(стр.3/стр.1)

41284

Стола

32

32

32

32

41315

Шкафа

37

37

37

37

11

Операционная рентабельность, %

9,22

9,8

9,88

10,85

(стр.5/стр.1)

12

Уровень операционного рычага

3,81574

3,59423

3,56233

3,24663

(стр.3/стр.5)

13

Точка безубыточности, руб.

13,1

Общая

1106891,82

1147624,8

1143663

1162541

13,2

Для стола

438329,16

452650,96

451088,34

456897,88

13,3

Для шкафа

673947,54

700546,58

698128,19

711278,86

14

Точка безубыточности, шт.

14,1

Для стола

146

151

150

152

14,2

Для шкафа

112

117

116

119

15

Запас финансовой прочности, в руб.

15,1

Общий

393108,18

442375,21

446336,97

517459,03

15,2

Для стола

101670,84

117349,04

118911,66

143102,12

15,3

Для шкафа

286052,46

319453,42

321871,81

368721,14

16

Запас финансовой прочности, в %

16,1

Общий

26,21

27,82

28,07

30,8

16,2

Для стола

18,83

20,59

20,86

23,85

16,3

Для шкафа

29,8

31,32

31,56

34,14