- •Бюджет продаж
- •График поступлений денежных средств от продаж
- •Производственный бюджет
- •Бюджет закупок материалов
- •График оплаты приобретенных материалов.
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда
- •Бюджет общепроизводственных расходов
- •Бюджет общепроизводственных расходов (в целом по предприятию)
- •Расчет себестоимости единицы готовой продукции
- •Себестоимость реализованной продукции
- •Бюджет коммерческих расходов
- •Бюджет управленческих расходов
- •Бюджет доходов и расходов (формат маржинальной прибыли)
- •Инвестиционный бюджет
Бюджет общепроизводственных расходов
Цех 1(столы)
№ п/п |
Показатель |
Квартал |
Итого |
|||
I |
II |
III |
IV |
|||
1 |
Запланированные прямые затраты рабочего времени, ч |
990 |
950 |
960 |
1000 |
3900 |
2 |
Переменные накладные расходы, руб. |
69300 |
66500 |
67200 |
70000 |
273000 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
2,1 |
Вспомогательные материалы |
9900 |
9500 |
9600 |
10000 |
39000 |
2,2 |
Заработная плата вспомогательных рабочих |
39600 |
38000 |
38400 |
40000 |
156000 |
2,3 |
Двигательная электроэнергия |
14850 |
14250 |
14400 |
15000 |
58500 |
2,4 |
Прочие переменные расходы |
4950 |
4750 |
4800 |
5000 |
19500 |
3 |
Постоянные общепроизводственные расходы, руб. |
67000 |
69000 |
69000 |
69000 |
274000 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
3,1 |
Амортизационные отчисления оборудования цеха* |
16000 |
18000 |
18000 |
18000 |
70000 |
3,2 |
Страхование имущества |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
4000 |
3,3 |
Заработная плата контролеров, мастеров, начальников цехов |
45000 |
45000 |
45000 |
45000 |
180000 |
3,4 |
Электроэнергия на освещение |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
12000 |
3,5 |
Ремонт цеха |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
8000 |
4 |
Итого общепроизводственные расходы начисленные, руб. |
136300 |
135500 |
136200 |
139000 |
547000 |
5 |
Итого ставка накладных расходов, руб./ч |
137,68 |
142,63 |
141,88 |
139,00 |
|
Цех 2(шкафы)
№ п/п |
Показатель |
Квартал |
Итого |
|||
I |
II |
III |
IV |
|||
1 |
Запланированные прямые затраты рабочего времени, ч |
1640 |
1700 |
1720 |
1740 |
6800 |
2 |
Переменные накладные расходы, руб. |
114800 |
119000 |
120400 |
121800 |
476000 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
2,1 |
Вспомогательные материалы |
16400 |
17000 |
17200 |
17400 |
68000 |
2,2 |
Заработная плата вспомогательных рабочих |
65600 |
68000 |
68800 |
69600 |
272000 |
2,3 |
Двигательная электроэнергия |
24600 |
25500 |
25800 |
26100 |
102000 |
2,4 |
Прочие переменные расходы |
8200 |
8500 |
8600 |
8700 |
34000 |
3 |
Постоянные общепроизводственные расходы, руб. |
126000 |
130000 |
130000 |
130000 |
516000 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
3,1 |
Амортизационные отчисления оборудования цеха* |
48000 |
52000 |
52000 |
52000 |
204000 |
3,2 |
Страхование имущества |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
12000 |
3,3 |
Заработная плата контролеров, мастеров, начальников цехов |
70000 |
70000 |
70000 |
70000 |
280000 |
3,4 |
Электроэнергия на освещение |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
12000 |
3,5 |
Ремонт цеха |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
8000 |
4 |
Итого общепроизводственные расходы начисленные, руб. |
240800 |
249000 |
250400 |
251800 |
992000 |
5 |
Итого ставка накладных расходов, руб./ч |
146,83 |
146,47 |
145,58 |
144,71 |
|
Таблица 9.