- •Бюджет продаж
- •График поступлений денежных средств от продаж
- •Производственный бюджет
- •Бюджет закупок материалов
- •График оплаты приобретенных материалов.
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда
- •Бюджет общепроизводственных расходов
- •Бюджет общепроизводственных расходов (в целом по предприятию)
- •Расчет себестоимости единицы готовой продукции
- •Себестоимость реализованной продукции
- •Бюджет коммерческих расходов
- •Бюджет управленческих расходов
- •Бюджет доходов и расходов (формат маржинальной прибыли)
- •Инвестиционный бюджет
График оплаты приобретенных материалов.
№ п/п |
Показатель |
Квартал |
Итого |
|||
I |
II |
III |
IV |
|||
1 |
Остаток кредиторской задолженности за материалы на начало периода |
670000 |
812400 |
826600 |
830260 |
|
2 |
Сумма задолженности к погашению в текущем периоде |
110000 |
|
|
|
|
3 |
Выплаты по закупкам прямых материалов каждого квартала |
|
|
|
|
|
|
1 |
252400 |
252400 |
|
|
504800 |
|
2 |
|
266600 |
266600 |
|
533200 |
|
3 |
|
|
270260 |
270260 |
540520 |
|
4 |
|
|
|
285040 |
285040 |
4 |
Итого денежных выплат |
362400 |
519000 |
536860 |
555300 |
1973560 |
5 |
Кредиторская задолженность на конец периода |
812400 |
826600 |
830260 |
845040 |
|
Бюджет прямых затрат на оплату труда подготавливают на основе бюджета производства (количество единиц продукции, подлежащих изготовлению), данных производительности труда и ставок оплаты труда основного производственного персонала, занятого непосредственно изготовлением продукции.
Таблица 7.
Бюджет прямых затрат на оплату труда
№ п/п |
Показатель |
Квартал |
Итого |
|||
I |
II |
III |
IV |
|||
1 |
Количество единиц продукции, подлежащих изготовлению, ед. |
|
|
|
|
|
1,1 |
Столы |
198 |
190 |
192 |
200 |
780 |
1,2 |
Шкафы |
164 |
170 |
172 |
174 |
680 |
2 |
Общие затраты рабочего времени, ч |
|
|
|
|
|
2,1 |
Столы |
990 |
950 |
960 |
1000 |
3900 |
2,2 |
Шкафы |
1640 |
1700 |
1720 |
1740 |
6800 |
2,3 |
Итого |
2630 |
2650 |
2680 |
2740 |
10700 |
3 |
Почасовая ставка, руб. |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
4 |
Прямые затраты на оплату труда, руб. |
|
|
|
|
|
4,1 |
Столы |
99000 |
95000 |
96000 |
100000 |
390000 |
4,2 |
Шкафы |
164000 |
170000 |
172000 |
174000 |
680000 |
4,3 |
Итого |
263000 |
265000 |
268000 |
274000 |
1070000 |
Бюджет общепроизводственных расходов - отражает объем всех затрат, связанных с производством продукции, за исключением затрат на прямые материалы и прямых затрат на оплату труда.
Таблица 8.