- •Бюджет продаж
- •График поступлений денежных средств от продаж
- •Производственный бюджет
- •Бюджет закупок материалов
- •График оплаты приобретенных материалов.
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда
- •Бюджет общепроизводственных расходов
- •Бюджет общепроизводственных расходов (в целом по предприятию)
- •Расчет себестоимости единицы готовой продукции
- •Себестоимость реализованной продукции
- •Бюджет коммерческих расходов
- •Бюджет управленческих расходов
- •Бюджет доходов и расходов (формат маржинальной прибыли)
- •Инвестиционный бюджет
Производственный бюджет
№ п/п |
Показатель |
Квартал |
Итого |
|||
I |
II |
III |
IV |
|||
1 |
Плановый объем продаж, ед. |
|
|
|
|
|
|
Столы |
180 |
190 |
190 |
200 |
760 |
|
Шкафы |
160 |
170 |
170 |
180 |
680 |
2 |
Плановые остатки готовой продукции на конец периода, ед. |
|
|
|
|
|
|
Столы |
38 |
38 |
40 |
40 |
|
|
Шкафы |
34 |
34 |
36 |
30 |
|
3 |
Остатки готовой продукции на начало периода, ед. |
|
|
|
|
|
|
Столы |
20 |
38 |
38 |
40 |
|
|
Шкафы |
30 |
34 |
34 |
36 |
|
4 |
Объем выпуска готовой продукции, ед. |
|
|
|
|
|
|
Столы |
198 |
190 |
192 |
200 |
780 |
|
Шкафы |
164 |
170 |
172 |
174 |
680 |
Бюджет прямых затрат на материалы показывает, сколько сырья и основных материалов необходимо для производства готовой продукции и сколько их должно быть закуплено.
Таблица 4.
Бюджет прямых затрат на материалы
№ |
Показатель |
Квартал |
|
|||
I |
II |
III |
IV |
Итого |
||
1 |
Количество единиц продукции, подлежащих изготовлению, ед. |
|
|
|
|
|
|
Столы |
198 |
190 |
192 |
200 |
780 |
|
Шкафы |
164 |
170 |
172 |
174 |
680 |
2 |
Потребности в материалах для |
|
|
|
|
|
производства готовой продукции, кв. м |
||||||
|
Столы |
|
|
|
|
|
|
ДСП |
396 |
380 |
384 |
400 |
1560 |
|
Сосна |
198 |
190 |
192 |
200 |
780 |
|
Шкафы |
|
|
|
|
|
|
ДСП |
492 |
510 |
516 |
522 |
2040 |
|
Сосна |
328 |
340 |
344 |
348 |
1360 |
|
Итого ДСП |
888 |
890 |
900 |
922 |
3600 |
|
Итого Сосна |
526 |
530 |
536 |
548 |
2140 |
3 |
Цена за кв. м, руб. |
|
|
|
|
|
|
ДСП |
300 |
300 |
300 |
300 |
|
|
Сосна |
500 |
500 |
500 |
500 |
|
4 |
Прямые затраты на материалы, руб. |
|
|
|
|
|
|
ДСП |
266400 |
267000 |
270000 |
276600 |
1080000 |
|
Сосна |
263000 |
265000 |
268000 |
274000 |
1070000 |
|
Всего |
529400 |
532000 |
538000 |
550600 |
2150000 |
Далее рассчитывается необходимое количество закупок (по видам сырья и материалов), исходя из потребности в материалах и их запасов
Таблица 5.